发布日期：2022-07-20 08:39

各报价单位：

为防范金融风险，规范供销农副产品专业合作社资金互助业务行为，根据《黄山市供销农副产品专业合作社资金互助业务监管暂行办法》等现行相关监管政策，我局以询价方式，聘请相关中介机构对黄山市供销农副产品专业合作社联合社、屯溪区供销农副产品专业合作社、休宁县供销农副产品专业合作社三家机构进行专项审计。现就询价相关事项函告如下：

一、审计服务项目

对3家供销农副产品专业合作社从2021年6月1日至2022年5月31日期间的资金互助业务经营情况进行审计，根据需要做好历年延伸检查的准备，并出具正式审计报告。

二、审计基本内容

对黄山供销农副产品专业合作社联合社主要审计：各区县社上缴准备金使用情况、市联合社直接开展资金互助业务情况及决策情况、区县社50万元以上借款审批及台账档案规范情况，对区县社开展日常监管及审计情况。对区县社原始股东借款审批情况。对区县社监管的相关制度文件决策程序是否规范，相关指标是否符合现行相关监管要求。2020年市审计局审计发现问题整改情况。对联合社业务审计过程中如涉及黄山市供销农副产品投资发展有限公司，则需要进行穿透审计。如发现重大业务风险涉及区县社不在本次审计范围，应进行穿透审计。

对区县社主要审计以下内容：

（一）资金互助部基本业务情况。互助金吸收情况，包括但不限于互助金余额、吸收方式、吸收对象、吸收周期、利率回报等；互助金借出相关情况，包括但不限于互助金借出余额、借款人资质、借款周期、借款金额、借款利率、借款流程、业务人员尽调流程、风控审查环节、借后管理、借款人是否纳入统一授信等相关情况；不良贷款管理情况，包括但不限于现有不良贷款规模、五级分类落实情况、不良贷款处置情况等；重点业务穿透情况，包括但不限于高管、股东关联借款、逾期借款、单笔超100万以上或关联超500万以上借款等；高管和职工工资奖金情况、原始股构成变动情况、普通股有关情况、变更备案核准制度执行情况、内控管理情况、其他情况等等。

（二）合作社账户管理情况。合作社银行账户开户机构，账户数量；合作社吸收资金主要存放合作社对公账户和个人账户情况。

（三）社员管理情况。社员入会标准，跨区域、超范围吸收的互助金人数和余额；社员资金入股方式，如现金、转账；社员入股取得的凭证，如存单、存折等，存单存折要素与银行存单的相似性，存单存折的印制企业；分系统入账减少债务规模，吸收资金不入账、虚假入账、虚假出借等问题和金额。资金借出中单户超30万元的借出笔数和合计金额；资金流往非社员、非本地区、非本合作社支持的领域、非法领域涉及的金额等情况。

（四）存取款信息系统管理情况。信息系统名称、系统供应商、系统功能等，系统是否具有自动计算利息功能。

（五）合作社与当地银行机构的关联情况。合作社与金融机构的业务关系及涉及金额，如信贷、理财、结算等；合作社对公账户是否由银行机构负责第三方监管，以及第三方监管的具体模式；合作社负责人及管理人员、大股东与银行有无信贷合作关系，及涉及金额；合作社人员与银行工作人员有无关系。

（六）收益分配情况。2021年以来合作社盈利及现金分红情况。

（七）其他。资金互助业务宣传推广方式及是否存在违规宣传现象；违规放贷情况；其他方面。

检查工作结束后，对被检查单位资金互助业务、风险防控、内控管理和财务管理等方面提出相应整改意见，出具检查报告。

三、询价报价人须知

（一）资质及要求

1、报价人具有良好的执业质量记录，按时保质完成工作任务，具备承担相应风险的能力。

2、报价人派出的检查人员中，不少于2名具备注册会计师职业资格，同时具有资金互助社等金融机构相关的检查工作经验（提供相关佐证资料）。

3、本次询价设控制价，最高不得超过9万元，高于控制价被视为无效报价，请各报价单位合理报价。

（二）提供相关资质等材料

1、营业执照的复印件（须加盖本单位公章）和税务登记证书复印件（须加盖本单位公章）。

2、质量控制措施及服务承诺。

3、法人代表授权书。

4、安排参加本项目检查人员情况表。

（三）报价书编制

报价书应按附件1格式填写，袋装密封，一式三份。

四、询价项目评审

1、报价人应认真阅读本询价函。如对本询价函做出报价，即表示认可了我单位提出的各项要求，且不可撤回；

2、本次询价函共发三家单位，在符合询价需求、质量和服务同等的前提下，我局将组织询价小组对各报价单位的报价及相应资质、综合能力、业绩等进行综合评价，比选报价适中且符合本次询价条件的报价单位作为中标人，经局党组会议研定，该报价单位的报价即为成交的合同价。

五、询价相关要求

1、报价时间。报价人应于2022年7月25日下午15:00前向我局提供书面报价函及相关资质证明材料；

2、询价开标及签订合同时间。开标时间：2022年7月29日下午16：00。地点：黄山市地方金融监督管理局十楼会议室。签订合同时间：局党组会议研究确定后，中标单位与本单位签订合同(中标单位自备电子版格式合同)及《保密协议》。

3、审计工作时间。合同签订后，即可开展审计工作，2022年8月30日前完成审计工作，并提交审计报告。

六、费用支付

1、报价人应根据安徽省物价局、财政厅印发的《会计师事务所服务收费管理办法》，合理报价；

2、提交审计报告且验收合格7个工作日内支付合同总价款。

联系人:曹连军、吴文清 联系电话：2350667，邮箱：ahhsjrb@163.com。

黄山市地方金融监督管理局

2022年7月19日

报 价 函

黄山市地方金融监督管理局：

关于本次询价招标项目，我单位已经认真阅读了贵局发布的邀请询价招标函，决定参加报价。

一、报价金额

我单位愿以 元承接检查项目。

二、完成时限

我单位承诺于2022年 月 日前提供符合询价招标函要求的检查报告。

三、服务承诺

本单位已完全了解询价人所需询价项目的相关情况，以及询价人委托第三方机构的相关需求。本单位能够完全响应询价人对询价项目委托第三方机构的相关要求，并依照相关法律法规履行相关服务活动，履行保密协议。

四、有关资质证明材料

1、

2、

……

五、联系方式

联系人： 电 话：

单位名称(盖章)：

时 间：

黄山市供销农副产品专业合作社

资金互助业务评分细则

我局以询价方式，聘请相关中介机构对山市供销农副产品专业合作社联合社、屯溪区供销农副产品专业合作社、休宁县供销农副产品专业合作社开展检查服务工作。现就询价评审相关事项通知如下：

本次询价投标采用综合评分法，依据询价文件中规定的各项因素进行综合评审，以评审总得分最高的投标人作为中标（候选）人的评标方法。其中，报价20分，综合实力20分，资质条件30分，从业经验30分，具体评分细则如下：

一、价格（20分）：最高不得超过9万元，高于控制价被视为无效报价，不得分；报价最低得满分；其余报价依照价格高低以5分为一档递减。

二、综合实力（20分）：投标人是依法成立的会计师事务所，有固定的经营场所，持有经年检合格的工商营业执照和行业执业资格许可证书；提供营业执照及行业执业资格许可证的复印件加盖投标人公章；得10分；投标人应具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度，提供质量控制措施及服务承诺资料，提供法人代表授权书得5分；投标人近三年内无重大违法记录等情况，得5分。

三、资质条件（30分）：投标人派出的检查人员中，不少于2名具备注册会计师职业资格的得15分，具备中级会计师得10分；综合审计报告格式规范、内容完整性，审计证据充分、信息披露完整，评价准备客观性，以往承办的审计业务质量较高得15分。

四、从业经验（30分）：参加现场检查人员需提供近两年来同等规模和相同性质的项目，具有供销农副产品专业合作社资金互助业务或银行等金融机构相关的检查工作经验，须提供审计报告、审计业务约定书等证明资料，达不到要求的，按以下方式扣分: (1) 未达到规模标准的，扣10分; (2) 未达到同类性质要求的，扣10分; (3) 未提供审计报告或审计业务约定书的，扣10分。

2022年聘请会计师事务所对资金互助部检查询价函.doc附件1：报价函.doc附件2：评分细则.docx