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昆明市五华区教育体育局食堂承包招标公告

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昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作资格预审公告
云南-昆明
食堂承包
政府机构
发布于 2021-07-12

招标详情

昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作资格预审公告
2021-07-12 17:43:55.0
昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作资格预审公告
【发布时间：2021-07-12 】
编号JKMWH2021070045(YS)采购项目名称昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作
采购人昆明市五华区教育体育局
1.资格预审公告内容：
1.1对严重失信主体按照《昆明市严重失信主体公共资源交易领域惩戒实施细则》（昆政规【2019】2号）执行。

昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作

资格预审公告

项目概况

昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作 招标项目的潜在申请人应在登录昆明市公共资源交易网（网址：http://www.kmggzy.com），凭企业数字证书（USBKEY）在网上获取资格预审文件及其它招标资料；未办理企业数字证书（USBKEY）的企业需要按照昆明市公共资源交易电子认证的要求，办理企业数字证书（USBKEY），并在昆明市公共资源交易网完成注册通过后，便可获取资格预审文件，此为获取资格预审文件的唯一途径。获取资格预审文件，并于2021年 月 日09点 分（北京时间）前递交资格预审文件。

一、项目基本情况

招标条件： 云南禹信招标代理有限公司 受采购人 昆明市五华区教育体育局 委托，依据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》（2019年3月18日修正版）、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财金〔2014〕215号）等有关法律、行政法规以及省、市规范性文件的规定及要求，对昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作 （项目编号：YNYX-2021-0689）面向国内以资格预审采购方式确定社会投资方，负责本项目投融资、建设、运营相关工作等。现将资格预审有关事宜公告如下，特面向符合条件的社会资本（以下简称“申请人”）参与资格预审。

本采购项目可行性研究报告通过了五华区发展和改革局批准，并获得批复文件：关于对昆明市第二十八中学选址新建项目可行性研究报告的批复（五发改投资[2020]45号），并由五华区人民政府批准采用政府和社会资本合作（PPP）模式实施。项目物有所值评价报告及财政承受能力论证报告经五华区财政局审核同意。采购人为五华区人民政府授权的项目实施机构昆明市五华区教育体育局。项目已具备采购条件。

本公告所称社会资本是指：按国家法律、法规、规章和规范性文件要求，可以参与政府和社会资本合作（PPP）项目的市场主体。

项目编号：YNYX-2021-0689

项目名称：昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作

预算金额：昆明市第二十八中学总投资90512.17万元，其中建设投资83282.55万元，包括工程费用52041.39万元（含设备投资（教学设备）1920万元），工程建设其他费用23949.38万元（含征地拆迁费20181.40万元，其中校区征地费13308.40万元；配套市政道路征地费 6873.00万元），预备费7291.78万元；建设期利息7229.62万元。

项目概况：

项目区位：昆明市五华区龙泉路广南卫和上庄片区，用地东临昆明卷烟厂，西临虚宁寺，南临现有到虚宁寺道路，北临烟厂。

合作内容

（1）建设内容

昆明市第二十八中学校区总用地面积214192.7m2，总建筑面积107582.69 m2。其中地上建筑面积90493.51m2，地下建筑面积17089.18 m2;隔震夹层建筑面积8889.41 m2。

项目公司在建设期内负责项目范围内各类教室的专用和辅助用房、食堂宿舍、运动场所以及绿化与道路建设等的建设；在运营期内针对校内设施提供维护保养服务、食宿管理服务，同时配合学校进行安全教育、消防演练，防范并及时处理治安案件，不参与学校教育教学工作。

具体建设内容如下：

  • 昆明市第二十八中学建设内容与规模一览表

    • 项目

    指标

    单位

    备注

    用地面积

    214192.7

    m2

    321.29亩

    净用地面枳

    123425.18

    m2

    185.14亩

    建筑退让线用地面枳

    109637.35

    m2

    164.46亩

    总建筑面积

    107582.69

    m2

    地上建筑面枳

    90493.51

    m2

    地下建筑面枳

    17089.18

    m2

    隔震层建筑面积

    8889.41

    m2

    建筑占地面积

    18205.56

    m2

    绿地率

    39.7%

    48962.862平方米

    建筑密度

    14.75%

    容积率

    0.733

    (60 班)其中

    52752.09平方米

    综合楼

    6701.91

    m2

    6F (2部电梯)

    不含隔震494.46

    实验室、公共教学、教学楼

    13148.65

    m2

    5F (2 部电梯)

    不含隔震 1416.08

    宿舍

    23353.44

    m2

    6F 504 间(3000 人)

    不含隔震 1946.12

    食堂、篮球馆

    4112.89

    m2

    3F (1部货梯)

    不含隔震 678.96

    礼堂、图书馆

    5435.2

    m2

    3F (1部电梯)

    不含隔震 840.51

    (36 班)其中

    m2

    37741.42平方米

    综合楼

    6701.91

    m2

    6F (2 部电梯)

    不含隔震 494.46

    普通教室、实验室

    12933.79

    m2

    5F

    不含隔震 1236.34

    食堂

    1779.96

    m2

    2F (1部货梯)

    不含隔震 437.00

    宿舍

    16325.76

    m2

    6F 426 间(1800 人)

    不含隔震 1345.48

    地下室

    17089.18

    m2

    -2F 车停车位 453

    运动场

    2

    m2

    400米跑道、200米跑道

    篮球场数

    12

    m2

    样球场数

    4

    m2

    网球场数

    2

    m2

    配套五华183号路

    471.44

    m

    红线宽度 15m

    配套五华 172号路

    513.95

    m

    红线宽度为 15、20m。道路等级为城市支路，设计速度 20km/h。

    （2）建设内容产出

    本项目建设内容产出主要有用于设置各类教室的专用和辅助用房、为学生餐饮住宿配备食堂和宿舍，配套建设运动场所以及相应的绿化与道路建设等。具体产出内容如下：

    第二十八中学建成后可形成60班形的完全中学、36班形初级中学以及两条配套道路。其中，60班形的完全中学新建综合楼6701.91平方米；实验室、公共教学、教学楼合计13148.65 m2;宿舍23353.44 m2;食堂、篮球馆合计4112.89 m2;礼堂、图书馆合计5435.2m2。36班初级中学新建综合楼6701.91 m2;普通教室、实验室合计12933.79 m2；食堂1779.96 m2;宿舍16325.76m2。配套两条市政道路，五华183号路道路全长471.44m，红线宽度15m;五华172号路全长513.95m;红线宽度为15、20m，道路等级为城市支路，设计速度20km/h。

    （3）运营服务产出

    1.设施维护服务

    针对校内地上和地下的建筑物、构筑物、电气设备、电子通讯设备、监控系统以及其他公共设施提供维护保养服务等。

    2.食宿管理服务

    根据《学校食品安全与营养健康管理规定》以及学校相关规定要求提供食宿管理服务。保证食堂餐饮售价符合学生餐饮限价要求，运营过程中无食品安全隐患、餐饮卫生符合规范要求，确保学生吃得健康营养；提供宿舍管理服务，配合学校进行安全教育、消防演练，防范并及时处理治安案件等。

    （4）社会效益产出

    项目建设完成后有良好的社会效益产出。

    在校园整体建设上，根据国家有关学校建设的方针、政策及相关规范、规程，突出了合理、实用的校园功能分区，建筑空间形态也更富有立体感、温馨感和个性化。同时，也在功能设计、整体环境等方面体现前瞻性和现代化特色，落实以人为本的设计理念，加强文化设施的合理配置，使文化与现代化达成有机的统一。

    在提高办学质量上，通过优化基础设施，扩大办学规模，为进一步提高五华区教育办学质量及整体水平创造了良好的条件，为当地及周边地区提供优质的教育资源，也将促进当地教育事业的发展，带动五华区经济社会发展、科学技术创新和文化传承，实现良好的社会效益。

    （3）项目投资估算

    昆明市第二十八中学总投资90512.17万元，其中建设投资83282.55万元，包括工程费用52041.39万元（含设备投资（教学设备）1920万元），工程建设其他费用23949.38万元（含征地拆迁费20181.40万元，其中校区征地费13308.40万元；配套市政道路征地费 6873.00万元），预备费7291.78万元；建设期利息7229.62万元。

    （4）合作期限：本项目合作期限18年，其中建设期3年，运营期15年。

    （5）项目回报机制：本项目采取“可行性缺口补助”回报机制。

    资金来源

    项目总投资90512.17万元，其中政府方自筹182.83万元，社会资本方筹集90329.34万元。政府方自筹资金即昆明市五华区国有资产投资经营管理有限公司在项目公司中的股权出资。社会资本方筹集资金包括自有资金18099.72万元，该部分资金以股权出资形式注入项目公司，且不得以任何形式的债务资金充当项目资本金；其余72229.62万元通过银行贷款、信托、基金等渠道筹集。

    采购需求：

    1 本次采购范围为昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作的社会资本，具体操作模式见本公告合作内容条款。

    2 本项目采用PPP模式新建项目中BOT（建设—运营—移交，Build-Operate-Transfer）的方式运作。申请人中标后，政府将按法律、法规、政策及合同规定授予申请人投融资、建设、运营本项目的权利，包括投资建设权、设施设备经营权等。申请人作为社会资本应按《中华人民共和国公司法》及其他相关法律、法规、政策和合同规定组建项目公司，由项目公司对项目的筹划、资金筹措、建设实施、运营管理、债务偿还、资产管理和项目移交等全过程负责，并在PPP项目合同规定的经营期满后，按照PPP项目合同的约定将项目范围内主体工程和配套工程及相关资料等按合同规定无偿移交给五华区人民政府或其指定机构。

    3中标社会资本方应在PPP项目合同签署后15个工作日内与政府方出资代表昆明市五华区国有资产投资经营管理有限公司共同组建成立项目公司，项目公司注册资本为18282.55万元，占总投资20.20%。其中昆明市五华区国有资产投资经营管理有限公司占股1%，出资182.83万元；中标社会资本占股99%，出资18099.72万元。

    4.合作期限：本项目合作期为18年，其中建设期3年，运营期15年。

    5.资格预审方法：本次资格预审采用的评审方法为：有限数量制。

    本项目（是）接受联合体投标。

    二、申请人的资格要求：

    1.满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定；

    2.落实政府采购政策需满足的资格要求：

    2.1 根据《财政部、工业和信息化部关于印发的通知》（财库〔2020〕46号）及《昆明市财政局关于新冠肺炎疫情防控期间加大政府采购支持中小微企业力度的通知》（昆财采〔2020〕5号）的规定，对符合条件的小型和微型供应商，在采购报价评审时给予采购报价总额10%的扣减，扣减后的报价总额参与采购报价评审。

    2.2根据《司法部关于政府采购支持监狱企业发展有关问题》的通知（财库【2014】68号及财政部《关于促进残疾人就业政府采购政策》的通知财库【2017】141号的规定，对符合条件的监狱企业、残疾福利性单位供应商，在采购报价评审时给予采购报价总额10%的扣减，扣减后的报价总额参与采购报价评审（不重复享受政策）。

    2.3对列入财政部和国家发改委公布的《节能产品政府采购品目清单》、财政部、生态环境部公布的《环境标志产品政府采购品目清单》中的产品，在评审过程中给予以加分。

    3.本项目的特定资格要求：

    3.1 第一成交候选人的行贿犯罪档案信息查询，采购人等可以通过“中国裁判文书网”查询相关信息。

    3.2 本项目对失信被执行人，按照《关于在招标投标活动中对失信被执行人实施联合惩戒的通知》（法【2016】285号）执行。通过“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）或各级信用信息共享平台查询申请人是否为失信被执行人，提供给评标委员会。

    3.2.1对被列入失信被执行人的申请人处理方法和评标标准：执行《昆明市人民政府关于印发的通知》（昆政规【2019】2号文）规定。

    3.3 根据《云南省人民政府办公厅关于全面治理拖欠农民工工资问题的实施意见》（云政办发【2016】68号）的规定，在工程项目招投标过程中，若中标人有拖欠工资重大违法行为，取消其中标资格。采购人在发放中标通知书前，应当以查询函的方式统一向当地人社部门函请出具中标人“工资支付信用记录”等相关记录信息。

    3.4 具有独立承担民事责任能力的合法企业（若为联合体，联合体各成员均应满足）；

    3.5 具有有效的三证合一的营业执照（需提供三证合一的营业执照副本复印件；若为联合体，联合体成员均应提供）；

    3.6 单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得同时参加本项目的资格预审申请。否则，相关申请均不予通过评审；

    3.7 资质要求：

    （1）申请人须同时具备建设行政主管部门颁发的建筑工程施工总承包二级及以上资质和市政公用工程施工总承包三级及以上资质，具备有效的安全生产许可证，并具备建设、运营及维护相适应的专业技术人员和管理经验。（若为联合体参加资格预审的，按照资质等级较低的单位确定资质等级），并在人员、设备、资金等方面具备相应的能力。

    （2）项目经理要求：项目经理需具备相关专业中级及以上技术职称（房建或市政相关专业）和一级建造师资格（房屋建筑工程），且具有相关主管部门核发的《建筑施工企业项目负责人安全生产考核合格证》（B证），且未担任其他在建工程的项目经理（提供承诺），须提供劳动合同或社保证明。

    （3）技术负责人要求：项目技术负责人（总工）具有高级及以上技术职称（房建或市政相关专业）或一级建造师资格（房屋建筑工程），须提供劳动合同或社保证明。

    （4）企业主要负责人具有有效的安全生产考核合格证书（A证）；拟配备的项目管理机构人员中必须具有1名专职安全生产管理人员（安全员），提供有效的安全生产考核合格证书（C证）。

    3.8 财务要求：

    3.8.1独立申请人或联合体申请人成员具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度，提供商业信誉承诺及近三年（2017年、2018年、2019年）经审计的审计报告及财务报表（如为2017年后成立企业，需按成立后的年份提供；若成立不足1年，提供成立之后至今的财务报表）；

    3.8.2 投融资能力：独立申请人或联合体申请人成员应具备为本项目多渠道融资的资源和经验，需提供与本项目相匹配投融资能力证明资料。

    3.8.2.1 融资能力证明资料为银行或非银行金融机构（基金、信托、证券）的合法有效的①授信额度不低于9亿元的证明②银行或非银行金融机构（基金、信托、证券）不低于9亿元的存款证明③需提供银行及非银行金融机构的融资贷款意向书（至少含不低于2亿元的存款证明，若为联合体，联合体成员可累加提供）。

    3.8.2.2 申请人可以提供上述三项中的任意一项投融资能力证明材料，累计额度满足要求即可（即：联合体各成员能力可累加，不同银行可累加，存款证明和授信额度可累加，但联合体牵头单位融资能力及存款证明不得低于要求的60%）。

    3.8.2.3 申请人需提供银行征信报告，报告显示其无违约行为、无不良信用记录，时点在距资格预审会议开标前1个月内。（若为联合体，联合体各成员均应符合）。

    3.9 商业信誉及法律要求

    3.9.1 自2018年1月1日以来，申请人没有任何直接由于经营者的过失或疏忽，而在任何大型合同中严重违约或被解除协议的情况；不是无力清偿债务者、没有处于受监管状态、没有破产或停业清理或清算，其资产或业务没有处于被法院查封、冻结或采取其他强制措施的状态，其经营活动没有被中止，并且没有因上述事件而成为法律诉讼、仲裁中的对象。

    3.9.2 申请人须提供在国家信用公示系统中打印出来的企业信用报告（打印加盖公章，以联合体投标，联合体各方均需提供）。

    3.9.3 申请人在“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）查询未被列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严重违法失信行为记录名单。（网站截图加盖公司公章，以联合体投标，联合体各方均需提供）；

    3.9.4 申请人应遵守国家有关的法律、法令和条例，以及符合并承认和履行资格预审文件中的各项规定，无行贿犯罪不良记录（通过中国裁判文书网进行查询、截图后附在资格预审申请文件中，以联合体投标，联合体各方均需提供）。

    3.10 采购人将视具体情况，按照规定组织对符合条件的社会资本的资格条件进行考察核实，申请人应予以配合。

    3.11 申请人须具备履行合同所必须的设备和专业技术能力（提供相关证明材料或承诺函）；

    3.12 申请人必须提供参加政府采购活动前3年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明。（重大违法记录，是指申请人因违法经营受到刑事处罚或者责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等行政处罚）

    3.14申请人不得存在下列情形之一：

    3.14.1为本级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业（符合《国务院办公厅转发财政部、国家发展改革委、中国人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见的通知》（国办发〔2015〕42号）文件规定的除外）；

    3.14.2为本项目提供咨询服务的；

    3.14.3为本项目提供采购代理服务的；

    3.14.4被责令停业的；

    3.14.5被暂停或取消投标资格的；

    3.14.6财产被接管或冻结的；

    3.14.7其他有关法律、行政法规及部门规章禁止的。

    3.15 联合体投标的规定：

    3.15.1 本次招标接受联合体投标。联合体所有成员数量不得超过3家；

    3.15.2 联合体成员需满足3.1—3.14款资格要求(可累计满足)；

    3.15.3联合体各方不得再以自己名义单独或参加其他联合体在本次招标中投标，否则，相关投标均视为无效投标；

    2.资格预审文件的获取：
    2.1 凡有意参加资格预审响应者，请于 2021-07-12 23:59 至 2021-07-19 23:59 (北京时间，下同)，登录昆明市公共资源交易平台公共服务系统（网址：http://www.kmggzy.com)，凭企业数字证书（USBKEY）在网上获取电子资格预审文件及其它资格预审资料；未办理企业数字证书（USBKEY）的企业需要按照昆明市公共资源交易电子认证的要求，办理企业数字证书（USBKEY），并在昆明市公共资源交易平台公共服务系统完成注册通过后，便可获取资格预审文件，此为获取资格预审文件的唯一途径。
    2.2 采购人不提供邮购资格预审文件服务。
    3.资格预审响应文件的递交：
    3.1 资格预审响应文件递交的截止时间（资格预审响应截止时间，下同）为 2021-08-03 09:30。
    3.2 网上递交：网上递交网址为http://www.kmggzy.com，供应商须在资格预审响应截止时间前完成所有资格预审响应文件的上传，网上确认电子签名，并打印“上传资格预审响应文件回执”，资格预审响应截止时间前未完成资格预审响应文件传输的，视为撤回资格预审响应文件。
    3.3 其他（开标规定等）：3.3 申请人可以自行选择以下任意一种方式进行开标：
    3.3.1远程开标：在资格预审申请文件递交截止时间前1小时内申请人便可进行网上签到，未在规定的资格预审申请文件递交截止时间前完成签到的，视为未准时在线参加资格预审，将无法进行网上解密。申请人根据网上远程解密、开标的要求，须在规定时间完成在线解密等相关操作。若申请人未在规定时间完成以上相关操作，则视为撤销其资格预审申请文件，不再进入评审阶段。资格预审过程中如有问题，可以发起在线异议，由代理机构给予对应的回复。请申请人提前熟悉昆明市公共资源交易服务平台上发布的开标投标企业操作流程，请申请人仔细阅读以保证开标顺利进行。
    3.3.2现场开标：申请人须携带加密文件的企业数字证书（CA）在资格预审申请文件递交截止时间前到达开标地点，并配合现场工作人员完成解密、资格预审申请文件导入等相关操作。若申请人逾期到达开标地点或资格预审申请文件无法解密、导入，则视为撤销其资格预审申请文件，其不再进入评审阶段。开标过程中如有问题，可以现场提出异议，由代理机构给予对应的回复。。
    4.发布公告的媒介：
    中国政府采购网、云南省政府采购网、昆明市公共资源交易平台公共服务系统
    5.联系方式：
    1.采购人信息
    名 称：昆明市五华区教育体育局
    地址：昆明市五华区人民中路66号
    联系人：樊老师
    电 话：0871-64152880

    2.采购代理机构信息
    名 称：云南禹信招标代理有限公司
    地 址：昆明市五华区科普路固地尚诚商务中心B座21楼
    联系方式：0871-67169993、0871-67283238
    3.项目联系方式
    项目联系人：赵仕焜
    电 话：13708885070

    包件（标段）编号包件（标段）名称采购类别资格预审文件获取起始时间资格预审文件获取截止时间投标截止时间操作
    JKMWH2021070045(YS)_1昆明市第二十八中学选址新建PPP项目政府和社会资本合作工程2021-07-12 23:592021-07-19 23:592021-08-03 09:30【我要投标】

    包件（标段）编号采购文件商务标（工程量清单）其他附件（电子图纸）
    KMWH2021070045(YS)_1(资格预审)二十八中PPP资格预审.ZCYSZBJ无昆明市第二十八中学选址新建PPP项目实施方案.pdf
    昆明市第二十八中学选址新建项目20200617可研.pdf
    昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 实 施 方 案 实施机构：昆明市五华区教育体育局 咨询机构：北京财科智合管理咨询有限责任公司 2020 年 7月 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 I 目 录 第一章 编制原则及依据......................................................................................1 一、 编制原则................................................................................................. 1 二、 编制依据................................................................................................. 1 第二章 项目概况..................................................................................................4 一、 项目实施背景......................................................................................... 4 二、 项目基本情况......................................................................................... 5 三、 项目合作内容......................................................................................... 6 四、 项目产出说明......................................................................................... 7 五、 项目投融资结构..................................................................................... 9 六、 项目回报机制........................................................................................11 七、 相关配套工作........................................................................................11 八、 风险分配基本构架................................................................................11 九、 监管架构................................................................................................12 十、 采购方式选择........................................................................................12 第三章 项目采用 PPP 模式的必要性和可行性............................................... 13 一、 项目采用 PPP模式的必要性...............................................................13 二、 项目采用 PPP模式的可行性...............................................................15 三、 物有所值评价结论................................................................................17 四、 财政承受能力论证结论........................................................................17 第四章 项目运作方式........................................................................................ 20 一、 项目特征判定........................................................................................20 二、 项目合作期限........................................................................................22 三、 项目运作模式........................................................................................22 四、 项目建设及相关....................................................................................22 第五章 项目交易结构........................................................................................ 27 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 II 一、 投融资结构............................................................................................27 二、 回报机制................................................................................................29 三、 相关配套安排........................................................................................37 第六章 绩效考核机制........................................................................................ 38 一、 项目绩效目标与绩效指标....................................................................38 二、 绩效管理体系........................................................................................44 三、 建设期绩效考核....................................................................................51 四、 运营期绩效考核....................................................................................54 五、 移交方案................................................................................................56 第七章 项目风险分配框架................................................................................ 61 一、 风险分配原则........................................................................................61 二、 风险分配机制........................................................................................62 三、 项目风险因素分析................................................................................62 四、 风险分配方案........................................................................................77 五、 初步风险应对措施................................................................................79 第八章 项目监管架构........................................................................................ 81 一、 履约监管................................................................................................81 二、 监管架构................................................................................................81 三、 监管方式................................................................................................82 四、 主要单位职责........................................................................................87 第九章 项目合同体系........................................................................................ 90 一、 PPP 项目合同体系................................................................................90 二、 PPP 项目合同核心条款........................................................................93 三、 项目公司章程......................................................................................109 第十章 项目采购方式的选择.......................................................................... 112 一、 进入采购阶段的前提条件..................................................................112 二、 采购依据..............................................................................................112 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 III 三、 本项目特点及采购方式......................................................................113 四、 项目采购主体......................................................................................113 五、 采购程序..............................................................................................113 六、 拟定供应商资格条件..........................................................................116 七、 竞标条件..............................................................................................117 第十一章 项目财务评价.................................................................................. 119 一、 财务评价目的......................................................................................119 二、 假设条件..............................................................................................119 三、 财务测算过程......................................................................................120 四、 财务评价结论......................................................................................120 第十二章 实施保障措施.................................................................................. 122 一、定期开展会议........................................................................................122 二、加强能力建设........................................................................................122 三、争取政策支持........................................................................................122 附件一 项目绩效考核标准.............................................................................. 123 一、 建设期绩效考核标准..........................................................................123 二、 运营期绩效考核标准..........................................................................129 附件二 财务测算.............................................................................................. 138 附件三 运营维护服务费调价公式.................................................................. 157 附件四 项目使用者付费收入占比预测.......................................................... 159 附件五 超额收益分享机制.............................................................................. 160 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 1 第一章 编制原则及依据 一、编制原则 1．严格执行国家法律、法规、规章和政策规定，杜绝通过保底 承诺、回购安排、明股实债等方式进行变相融资，保证项目的合法合 规性； 2．项目实施过程坚持“公平、公正、公开”，通过法定竞争机制 选择政府合作伙伴； 3．发挥社会资本融资、技术和运营管理优势，提高公共服务的 质量与效率，转变政府职能，强化政府与社会资本协商合作，维护公 共利益； 4．理顺政企关系，明确社会资本和政府的权利和义务，完善 PPP 合作制度; 5．坚持项目实际情况，充分吸收类似项目运作经验，遵守行业 惯例。 二、编制依据 1.主要相关法律、法规 《中华人民共和国政府采购法》； 《中华人民共和国预算法》； 《中华人民共和国土地管理法》； 《中华人民共和国企业所得税法》； 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 2 《中华人民共和国公司法》； 《中华人民共和国政府采购法实施条例》； 《中华人民共和国招标投标法》； 《中华人民共和国招标投标法实施条例》； 《中华人民共和国合同法》。 2.PPP 相关政策文件 《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意 见》（国发[2014]60 号）； 《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资 [2014]2724 号）； 《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库[2014]215 号）； 《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金 [2014]156 号）； 《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通 知》（财金[2014]76 号）； 《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意 见》（国办发[2015]42 号）； 《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通 知》（财金[2016]90 号）； 《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政管理暂行办 法>的通知》（财金[2016]92 号）； 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 3 《关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的 通知》（财金[2016]32 号） 《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管 理的通知》（财办金[2017]92 号）； 《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金 [2019]10 号）； 《关于印发<政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指 引>的通知》（财金〔2020〕13 号）。 3.其他参考资料 《云南省中长期教育改革与发展规划纲要（2010-2020 年）》； 《昆明市第二十八中学选址新建项目可行性研究报告》； 《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）； 其他现行的相关设计规范、规程和法律法规。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 4 第二章 项目概况 一、项目实施背景 五华区为中国百强区，隶属云南省昆明市，是昆明市四个主城区 之一。五华区位于主城区西北部，辖区面积 381.6 平方千米，下辖护 国、大观、华山、龙翔、丰宁、莲华、红云、黑林铺、普吉、西翥 10 个街道办事处，88 个社区居民委员会，214 个村（居）民小组，全 区常住人口约 87.6 万人。 按照云南省、市、区政府的有关文件要求，根据《五华区校安工 程排危三年行动计划》(2016 年—2018 年)，2009 年以来，在区委、 区政府的大力关心和各部门的支持下，通过近 6 年的努力，共排除危 房 111454 平方米(其中:D 级危房 12891 平方米，已全部排除;B、C 级 危房 98563 平方米)。共新建校舍面积 23.2 万余平方米。截止 2015 年 底，仍有涉及 24 所学校的 74 个单体，共计 72176 平方米需要实施排 危。 目前，昆明市第二十八中学有 30 个教学班，其中高中 12 个班， 初中 18 个班，学生 1307 名(初中学生 755 人，高中学生 552 人)，教 职工 107 人。其中危房建筑为初中教学楼 Dsu 级 2964 m?，行政办公 楼 Csu 级 1534 m?，春蕾宿舍 Csu 级 1171 m?。 校舍安全是关系到广大师生生命安全、关乎社会和谐的大事， 是科学规划学校布局，进一步提高教育管理水平的重要组成部分。为 提高房屋使用安全性，保证学生学习生活的安全，急需通过学校新建 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 5 缓解学校目前的现状，因此提出该项目，以期学校选址新建后，合理 优化场地功能，扩大校舍规模，增加教育教学用房面积，使学校布局 更加合理化、科学化，为学生提供适宜的学习环境，促进学校的健康 发展。 二、项目基本情况 （一）项目名称 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目。 （二）所属行业 教育-其他。 （三）项目类型 新建。 （四）项目运作模式 本项目采用 PPP 模式新建项目中 BOT（建设—运营—移交， Build-Operate-Transfer）的方式运作。 （五）项目合作期限 本项目合作期为 18 年，其中建设期 3 年，运营期 15 年。 （六）项目实施机构 由昆明市五华区人民政府授权昆明市五华区教育体育局作为项 目实施机构，负责项目的识别、论证、组织和实施。按 PPP 项目规 范流程办理相关手续，编制项目实施方案，组织社会资本采购，签署 《PPP 项目合同》，监督、考核项目公司的设立、融资和运营，负责 项目移交等工作。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 6 （七）项目建设地点 昆明市第二十八中学选址位于昆明市五华龙泉路广南卫和上庄 片区。 三、项目合作内容 昆明市第二十八中学校区总用地面积 214192.7m?，总建筑面积 107582.69 m?。其中地上建筑面积 90493.51m?，地下建筑面积 17089.18 m?;隔震夹层建筑面积 8889.41 m?。 项目公司在建设期内负责项目范围内各类教室的专用和辅助用 房、食堂宿舍、运动场所以及绿化与道路建设等的建设；在运营期内 针对校内设施提供维护保养服务、食宿管理服务，同时配合学校进行 安全教育、消防演练，防范并及时处理治安案件，不参与学校教育教 学工作。 具体建设内容如下： 表 1 昆明市第二十八中学建设内容与规模一览表 项目 指标 单位 备注 用地面积 214192.7 m? 321.29 亩 净用地面枳 123425.18 m? 185.14 亩 建筑退让线用地面枳 109637.35 m? 164.46 亩 总建筑面积 107582.69 m? 地上建筑面枳 90493.51 m? 地下建筑面枳 17089.18 m? 隔震层建筑面积 8889.41 m? 建筑占地面积 18205.56 m? 绿地率 39.7% 48962.862 平方米 建筑密度 14.75% 容积率 0.733 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 7 (60 班)其中 52752.09 平方米 综合楼 6701.91 m? 6F (2 部电梯) 不含隔震 494.46 实验室、公共教学、教学楼 13148.65 m? 5F (2 部电梯) 不含隔震 1416.08 宿舍 23353.44 m? 6F 504 间(3000 人) 不含隔震 1946.12 食堂、篮球馆 4112.89 m? 3F (1 部货梯) 不含隔震 678.96 礼堂、图书馆 5435.2 m? 3F (1 部电梯) 不含隔震 840.51 (36 班)其中 m? 37741.42 平方米 综合楼 6701.91 m? 6F (2 部电梯) 不含隔震 494.46 普通教室、实验室 12933.79 m? 5F 不含隔震 1236.34 食堂 1779.96 m? 2F (1 部货梯) 不含隔震 437.00 宿舍 16325.76 m? 6F 426 间(1800 人) 不含隔震 1345.48 地下室 17089.18 m? -2F 车停车位 453 运动场 2 m? 400 米跑进、200 米跑道 篮球场数 12 m? 样球场数 4 m? 网球场数 2 m? 配套五华 183 号路 471.44 m 红线宽度 15m 配套五华 172 号路 513.95 m 红线宽度为 15、20m。道路等级为城市 支路，设计速度 20km/h。 四、项目产出说明 （一）建设内容产出 本项目建设内容产出主要有用于设置各类教室的专用和辅助用 房、为学生餐饮住宿配备食堂和宿舍，配套建设运动场所以及相应的 绿化与道路建设等。具体产出内容如下： 第二十八中学建成后可形成 60 班形的完全中学、36 班形初级中 学以及两条配套道路。其中，60 班形的完全中学新建综合楼 6701.91 平方米；实验室、公共教学、教学楼 13148.65 m?;宿舍 23353.44 m?; 食堂、篮球馆 4112.89 m?;礼堂、图书馆 5435.2 m?。36 班初级中学新 建综合楼 6701.91 m?;普通教室、实验室 12933.79 m?；食堂 1779.96 m 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 8 ?;宿舍 16325.76 m?。配套两条市政道路，五华 183 号路道路全长 471.44m，红线宽度 15m;五华 172 号路全长 513.95m;红线宽度为 15、 20m，道路等级为城市支路，设计速度 20km/h。 （二）运营服务产出 1.设施维护服务 针对校内地上和地下的建筑物、构筑物、电气设备、电子通讯设 备、监控系统以及其他公共设施提供维护保养服务等。 2.食宿管理服务 根据《学校食品安全与营养健康管理规定》以及学校相关规定要 求提供食宿管理服务。保证食堂餐饮售价符合学生餐饮限价要求，运 营过程中无食品安全隐患、餐饮卫生符合规范要求，确保学生吃得健 康营养；提供宿舍管理服务，配合学校进行安全教育、消防演练，防 范并及时处理治安案件等。 （三）社会效益产出 项目建设完成后有良好的社会效益产出。 在校园整体建设上，根据国家有关学校建设的方针、政策及相关 规范、规程，突出了合理、实用的校园功能分区，建筑空间形态也更 富有立体感、温馨感和个性化。同时，也在功能设计、整体环境等方 面体现前瞻性和现代化特色，落实以人为本的设计理念，加强文化设 施的合理配置，使文化与现代化达成有机的统一。 在提高办学质量上，通过优化基础设施，扩大办学规模，为进一 步提高五华区教育办学质量及整体水平创造了良好的条件，为当地及 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 9 周边地区提供优质的教育资源，也将促进当地教育事业的发展，带动 五华区经济社会发展、科学技术创新和文化传承，实现良好的社会效 益。 （四）经济技术指标 项目建设完成后，年均运营补贴 11341.21 万元，年均运营成本 2839.78 万元，年均使用者付费收入 2914.81 万元。财务净现值税前为 19921.35万元，税后为9694.10万元；项目全投资收益率税前为7.81%， 税后为 6.45%；静态投资回收期税前为 12.02 年，税后为 12.66 年； 动态投资回收期税前 14.97 年，税后 16.26 年。资本金净现值 1737.45 万元。 五、项目投融资结构 （一）项目总投资 经估算，昆明市第二十八中学总投资 90512.17 万元，其中建设 投资 83282.55 万元，包括工程费用 52041.39 万元，工程建设其他费 用 23949.38 万元（含征地拆迁费 20181.40 万元，其中校区征地费 13308.40 万元；配套市政道路征地费 6873.00 万元），预备费 7291.78 万元；建设期利息 7229.62 万元。 表 2 项目投资估算一览表 单位：万元 序号 项目 金额 1 建设投资 83282.55 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 10 （二）股权情况 中标社会资本方应在 PPP 项目合同签署后 15 个工作日内与政府 方出资代表昆明市五华区国有资产投资经营管理有限公司共同组建 成立项目公司，项目公司注册资本为18282.55万元，占总投资20.20%。 其中昆明市五华区国有资产投资经营管理有限公司占股 1%，出资 182.83 万元；中标社会资本占股 99%，出资 18099.72 万元。 （三）资金来源 项目总投资 90512.17 万元，其中政府方自筹 182.83 万元，社会 资本方筹集 90329.34 万元。政府方自筹资金即昆明市五华区国有资 产投资经营管理有限公司在项目公司中的股权出资。社会资本方筹集 资金包括自有资金 18099.72 万元，该部分资金以股权出资形式注入 1.1 工程费用 52041.39 1.1.1 建筑工程费用 41732.22 1.1.2 安装工程费用 8094.17 1.1.3 设备购置费 2215.00 1.2 工程建设其他费用 23949.38 1.2.1 征地拆迁费 20181.40 1.2.2 其他 3767.98 1.3 预备费 7291.78 1.3.1 基本预备费 4311.15 1.3.2 涨价预备费 2980.63 2 建设期利息 7229.62 3 总投资 90512.17 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 11 项目公司，且不得以任何形式的债务资金充当项目资本金；其余 72229.62 万元通过银行贷款、信托、基金等渠道筹集。 六、项目回报机制 本项目采取“可行性缺口补助”回报机制。 七、相关配套工作 （一）行政审批手续 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目可行性研究报告已编制 完毕，通过五华区发改局对项目立项进行批复。项目将严格按照规范 程序进行建设，以保障项目实施的合规性。 （二）部门协调机制 项目由昆明市五华区教育体育局作为项目实施机构，主要负责项 目推进过程中各项工作的开展；昆明市五华区财政局组织进行对项目 实施方案的物有所值和财政承受能力验证，并给予审核意见；昆明市 五华区自然资源局、司法局、审计局等配合 PPP 项目工作。 （三）项目前期工作 政府方负责项目用地的选址、规划，办理立项等规范要件，并为 本项目建设施工所必需的水、电等配套设施给予必要的协助支持。 八、风险分配基本构架 本方案将项目风险分为宏观、中观、微观三个层面，并以风险分 配的最优风险分配、风险收益对等、风险可控三大原则，构建昆明市 第二十八中学选址新建 PPP 项目核心风险分配机制。在此基础上， 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 12 结合《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财 金[2019]10 号）中相关要求以及本项目的相关特性，搭建本 PPP 项目 的风险构架。 九、监管架构 本项目由五华区人民政府依据《国务院关于创新重点领域投融资 机制鼓励社会投资的指导意见》(国发[2014]60 号)和《国务院办公厅 转发财政部、发展改革委、人民银行关于在公共服务领域推广政府和 社会资本合作模式指导意见的通知》(国办发[2015]42 号)准许项目公 司开展本项目。项目公司将负责该项目的建设、运营及维护。 政府方作为行政管理主体享有法律赋予的行政监管的职权，同时 其作为 PPP 项目协议一方签约主体享有相应的契约监管的权利。由 此构建本项目事前、事中、事后三阶段监管体系，包括但不限于项目 前期准入、项目投融资、建设、运营管理维护、中期评估、移交等监 管关键节点。 项目监管由昆明市五华区教育体育局联合财政局、发改局、自然 资源局、住建局、审计局等相关部门共同承担相应监管责任。项目监 管具体方式包括履约管理、行政监管、质量及安全监管、成本监管、 报告制度、公众监督等。 十、采购方式选择 依据《中华人民共和国采购法》、《政府与社会资本合作采购管 理办法》及相关规章制度执行，本项目主管部门根据采购需求特点， 依法选择公开招标的方式作为本项目采购方式。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 13 第三章 项目采用 PPP模式的必要性和可行性 一、项目采用 PPP 模式的必要性 （一）采用政府和社会资本合作模式（PPP）是促进经济转型升 级、深化财税体制改革和构建现代财政制度的需要 《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财 金[2014]76 号文）指出，当前我国正在实施新型城镇化发展战略，城 镇化是现代化的要求，也是稳增长、促改革、调结构、惠民生的抓手。 推广运用政府和社会资本合作模式，是国家确定的重大的经济改革任 务，对于加快新型城镇化建设、提升国家治理能力、构建现代财政制 度具有重要意义。 发改投资[2014]2724 号文《国家发展改革委关于开展政府和社会 资本合作的指导意见》指出，开展政府和社会资本合作，有利于创新 投融资机制，拓宽社会资本投资渠道，增强经济增长内生动力；有利 于推动各类资本相互融合、优势互补，促进投资主体多元化，发展混 合所有制经济；有利于理顺政府与市场关系，加快政府职能转变，充 分发挥市场配置资源的决定性作用。 国办发[2015]42 号文《国务院办公厅转发财政部发展改革委人民 银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的 通知》指出，政府和社会资本合作模式是公共服务供给机制的重大创 新，即政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会 资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 14 本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相 应对价，保证社会资本获得合理收益。政府和社会资本合作模式有利 于充分发挥市场机制作用，提升公共服务的供给质量和效率，实现公 共利益最大化。 （二）PPP 模式是转变政府职能的需要 长期以来，地方政府主要通过平台公司融资等方式举借政府性债 务，为促进经济社会发展起到了积极作用。但是，由于地方政府没有 被赋予规范的举债权限，缺乏全面系统的管理机制，难以有效发挥政 府信用低成本融资的优势和债务资金使用效率，局部地区风险不容忽 视，长期来看难以持续，不能适应转变发展方式、稳定经济增长和完 善国家治理的需要。为此，2014 年 8 月 31 日全国人大常委会审议通 过的《预算法》修正案增加了允许地方政府规范举债的规定，9 月 23 日，国务院印发《关于加强地方政府性债务管理的意见》，全面部署 加强地方政府性债务管理，并明确指出规范地方政府融资机制。 PPP 模式能够提升项目的运作效率及质量，同时政府可以从繁重 的事务中脱身出来，从过去的基础设施和公共服务的提供者变成一个 监管者的角色，实现政府职能的转变，在财政支出方面也相应减轻了 政府压力。 （三）PPP 模式是促进我国投融资体制改革的需要 PPP 模式促进了城市基础设施建设投资主体的多元化，利用社会 资本提供资产和服务能为政府提供更多的资金和技能，促进我国投融 资体制改革。同时，社会资本参与项目还能推动在项目设计、施工、 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 15 设施管理过程等方面的革新，提高办事效率，传播先进的管理经验和 理念。 （四）PPP 模式增加公共基础设施有效供给 PPP 模式增加有效供给的特征是指相对于传统采购模式下同样 的预算额度内，采用 PPP 模式可以提供更大规模和数量的公共基础 设施和公共服务的供给。在当前政府部门预算紧张的情况下，如果不 采用 PPP 模式，一些公共基础设施建设项目可能无法在现阶段进行 投资。而采用 PPP 模式以后，耗资巨大的基础设施建设工程能在短 时间建设并投入使用。这大大加快了基础设施建设的步伐，对后续新 型城镇化建设提供了良好的开端及有利的保证。 （五）PPP 模式合理优化项目风险分配 降低全生命周期成本，提高公共服务效率。PPP 模式提倡“让专 业的人做专业的事”，本项目需要引入专业化的社会资本来负责投资、 建设和运营维护。同时，在风险最优分配的激励约束机制下，社会资 本也有足够动力，统筹考虑项目的建设质量和后续运营维护成本，在 保障服务质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收 益水平。 二、项目采用 PPP 模式的可行性 （一）符合国家、省、市在市政基础设施和公共服务领域推广应 用政府与社会资本合作模式的指示和要求 国家发改委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改 投资[2014]2724 号）第三条，“PPP 模式主要适用于政府负有提供责 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 16 任又适宜市场化运作的公共服务、基础设施类项目。燃气、供电、供 水、供热、污水及污水处理等市政设施，公路、铁路、机场、城市轨 道交通等交通设施，医疗、旅游、教育培训、健康养老等公共服务项 目，以及水利、资源环境和生态保护等项目均可推行 PPP 模式”。本 项目适宜采用 PPP 模式运作。 （二）PPP 模式政策环境成熟 自 2013 年以来，国家及其各部委相继出台了有关鼓励和允许社 会资本参与城市基础设施建设和经营的政策，从而加快了政企合作领 域的法制化和制度化进程。随着 PPP 项目的操作流程的进一步规范， 社会资本参与市场竞争及参与项目运营的公平性、公正性、公开性增 强，也因此降低了社会资本投资基础设施 PPP 项目的各种不确定的 风险，社会资本投资热情高涨，项目落地率增高。 （三）平衡政府财政支出，减少财政支出压力 基础设施建设项目前期资本性投入大，通过引入社会资本，可将 短期大额建设支出转化为合作期内支付可用性付费和运维绩效付费， 有利于平衡财政支付资金压力、加快公共基础设施建设。 （四）项目适合采用 PPP 模式进行运作 本项目通过开展 PPP 项目物有所值评价、财政承受能力论证以 及实施方案的编制审批，设置合理的风险分担机制、回报机制、监管 架构，与社会资本建立风险共担、收益共享及长期合作关系，可充分 保障政府和社会资本顺利合作，保护社会资本合法权益，提高政府对 公共产品和服务质量。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 17 三、物有所值评价结论 五华区已召开教育 PPP 项目物有所值专家论证会，会议对昆明 市第二十八中学选址新建 PPP 项目进行了物有所值评价，本次评价 从定性、定量两方面论证项目的物有所值性。 定性分析方法采用专家评分法，设置定性评价指标项，分别确定 权重和评分标准，邀请 7 位专家组成专家组，经过专家论证，最终专 家评分结果为 87.12 分，本项目通过物有所值定性评价。 定量评价中，对本项目采用 PPP 模式操作的全生命周期内政府 方净成本现值（PPP 值）与采用传统政府投资模式建设的净成本现值， 即公共部门比较值（PSC 值）进行比较，得出物有所值（VFM 值）， 判断本项目采用PPP模式能够降低项目全生命周期成本。本项目VFM 值为 30161.37 万元，VFM 指数 23.31%，VFM 值大于零，通过定量评 价。 四、财政承受能力论证结论 本项目全生命周期内政府方的支付责任包括：股权投资责任、运 营补贴支出责任、风险承担支出责任和配套投入支出责任。基于对各 项支出责任的识别、测算得出：实施本项目后，五华区全部 PPP 项 目各年度财政支出责任占五华区一般公共预算支出比例均不高于 10%，五华区各年全部PPP项目占一般公共预算支出比例最高为2023 年，达到 8.42%，占比具体明细如下： 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 18 年度 支出阶段 A-本项目财 政承受能力 论证测算的 财政支出责 任 小 计 ( 万 元)(B+C+D) B-其中：一般 公共预算支 出 数 额 ( 万 元) C-其中：政府 性基金预算 支出数额(万 元) 政府性基金 预算支出科 目 D-其中：国 有资本经营 预算支出数 额(万元) E-本级已有 管理库项目 一般公共预 算支出数额 (万元) F-承担跨本 级一般公共 预算支出数 额(万元) G-本级年度 一般公共预 算支出数额 (万元) 占比% 2020 建设期 820.84 765.50 0.00 无 55.34 22782.00 22894.43 569146.04 8.17% 2021 建设期 857.34 802.62 0.00 无 54.72 18697.00 29118.80 612970.28 7.94% 2022 建设期 1173.86 1101.09 0.00 无 72.77 23122.66 29166.10 660168.99 8.10% 2023 运营期 6947.50 6968.45 0.00 无 0.00 24781.23 28133.01 711002.00 8.42% 2024 运营期 7414.17 7439.76 0.00 无 0.00 25028.74 24382.62 765749.16 7.42% 2025 运营期 7911.30 7911.30 0.00 无 0.00 25295.81 24497.04 824711.84 7.00% 2026 运营期 8429.95 8485.59 0.00 无 0.00 27116.24 24653.97 888214.65 6.78% 2027 运营期 9573.17 9573.17 0.00 无 0.00 27404.46 24857.98 956607.18 6.46% 2028 运营期 9600.99 9685.05 0.00 无 0.00 27726.13 20113.95 1030265.94 5.58% 2029 运营期 10208.59 10208.59 0.00 无 0.00 29734.61 20428.49 1109596.41 5.44% 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 19 2030 运营期 10878.73 10970.12 0.00 无 0.00 30101.52 14915.50 1195035.34 4.68% 2031 运营期 11591.92 11683.63 0.00 无 0.00 30495.55 15821.50 1287053.06 4.50% 2032 运营期 13481.32 13611.44 0.00 无 0.00 32693.27 16943.08 1386156.14 4.55% 2033 运营期 13134.30 13234.05 0.00 无 0.00 8010.73 18184.53 1492890.17 2.63% 2034 运营期 13994.01 13994.01 0.00 无 0.00 8481.83 19557.02 1607842.71 2.61% 2035 运营期 14882.20 14990.76 0.00 无 0.00 8977.48 21073.38 1731646.60 2.59% 2036 运营期 15856.09 15856.09 0.00 无 0.00 9503.86 22747.57 1864983.39 2.58% 2037 运营期 17470.07 17470.07 0.00 无 0.00 0.00 24594.56 2008587.11 2.09% 此外，经过评估论证，本项目不存在行业和领域过于集中的现象，行业和领域均衡性评估结论为“通过”。综上所述，本项目的开展符合昆明市五华区经济 社会发展需要，本项目财政承受能力论证的结论为“通过财政承受能力论证”。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 20 第四章 项目运作方式 一、项目特征判定 本方案按照所有权转移和经营权分配类型，遵循逐级向上聚类的 思路，确定项目具体运作方式。 （一）所有权转移特征 本项目所有权转移特征为“属于政府方不转移”。 本项目计划由政府与社会资本共同出资成立项目公司，由项目公 司负责项目建设、运营管理，项目所形成资产（包括校内地上、地下 建筑物等基础设施及相关配套设备、项目中的道路及附属设施）所有 权属于政府，依据合同约定，项目经营期结束时项目公司将经营管理 权无偿移交给政府。 （二）经营权分配特征 本项目的经营权分配特征为“运营期由社会资本方运营”。 按照所有权转移特征，可将项目运作模式划分为四类：属于政府 不转移、社会资本→政府、政府→社会资本→政府、政府→社会资本。 按照政府对经营权控制程度的大小，可将经营权分配方式从小到大排 序如下：经营权属于社会资本方、政府和社会资本方共同经营、经营 权属于政府。依据所有权和经营权两个方面特征，可将 PPP 运作模 式进行交叉分类，具体结果如下表所示。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 21 表 3 不同 PPP 运作的所有权和经营权特征 所有权转 移 属于政府方不转 移 社会资本 方→政府 方 政府方→ 社会资本 方→政府 方 政府方→ 社会资本 方 属于社会 资本方不 转移 经营权控 制程度 社会资本 方经营 BOT \ROT\BLOT\LUO T BOOT TOT\PUOT PUO DBFO\BOO （三）政府与社会资本合作程度 从上面所有权和经营权特征的分析中可知，不同运作模式下 PPP 项目所有权和经营权分配等交易制度安排不同。与此同时，政府和社 会资本方在每种具体模式中的合作环节和合作程度就会存在差异。采 购阶段是 PPP 项目选择合作伙伴的关键步骤，识别阶段、准备阶段、 采购阶段、执行阶段、移交阶段五个阶段是合作各方分配权责的重要 着眼点。根据 PPP 项目特点，从识别阶段、准备阶段、采购阶段、 执行阶段、移交阶段五个阶段出发，从信息互通（双方交换意见）、 沟通协商（双方达成一致）和深度协作（双方共同完成）三个维度来 测量政府和社会资本的合作程度。 本项目中，准备阶段由政府方负责项目规划选址、项目可研编制 审批及立项。在采购阶段，政府方按照 PPP 项目采购流程遴选社会 资本方，在采购结果对合同相关事宜进行确认，并按照双方认可的各 项条款签订《PPP 项目合同》，在此基础上项目公司出资建设本项目。 建设期内，中标社会资本方负责项目施工图设计、施工建设及相关设 施设备采购，政府方负责对工程进度、工程质量、工程安全等方面进 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 22 行履约监管与审计。在执行阶段运营期，由项目公司负责项目的运营 维护，提供设施维护服务、食宿管理服务等服务，政府方对项目公司 的运营情况进行绩效考核及相关行政监管。移交阶段项目公司将项目 资产无偿移交给政府方或其指定机构。 二、项目合作期限 经过项目初步财务测算、参照当地财政承受能力和社会资本方投 资回报水平，综合统筹分析，本项目合作期限设定为 18 年，其中建 设期为 3 年，运营期为 15 年。 三、项目运作模式 通过对项目三个方面特征的逐一分析，综合考虑本项目回报机 制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求等因素，作为 新建项目，本项目拟采取建设-运营-移交（Build-Operate-Transfer，简 称为 BOT）运作方式。政府将该项目建设、运营及维护等全部交给项 目公司，政府方拥有项目形成资产的所有权；经营期内项目公司进行 校内所有建设设施的经营管理，经营期结束项目公司将基础设施无偿 完好移交给政府。 四、项目建设及相关 （一）关于监理方的确定 由政府方通过公开招标方式选择有相应资质的工程监理单位，相 应的监理费用作为工程前期费用计入工程总投资。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 23 （二）专业材料、设备采购 项目相关专业设备由项目公司按照经政府方审核的设计、招标等 相关文件要求负责采购，经审计后计入建设项目总投资。所采购材料、 设备的质量、价格，必须由实施机构、项目公司、监理单位、工程审 计、施工单位五方共同确认。项目公司提供的材料、设备等必须符合 设计要求和国家规定的技术标准，并附有出厂合格证和检验、检测报 告，材料、设备和构配件按规定报有关法定部门检验，不合格的不得 使用。未经政府方审批通过的，不得安装使用，且不计入工程费用范 围。 （三）项目投资控制 1.建设期投资控制 为提高政府方财政资金使用效率，防止社会资本盲目注重建设施 工利润从而从中获取暴利，本项目设计建设期全过程政府方投资控制 机制。 （1）投标报价及 PPP 项目合同投资约定 为了确保建设投资的合理可控，设置项目建设投资选择通过投标 社会资本提报工程费用下浮率，进而控制项目建设期相关投资。 （2）建设期根据施工进度报送投资预算 项目公司需要根据项目施工进度和银行（或其他贷款方式）建设 期贷款放款节点提前向政府方报送项目施工投资预算和使用计划，政 府方对相关报送材料进行审核，并有权要求项目公司做出解释说明或 做出完善修改，进而达到政府方在建设期投资阶段，项目投资过程事 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 24 中控制的目的。 （3）设备及原材料采购政府方监督 本项目政府方在项目工程建设原材料采购与设备采购等关键环 节具有监管、知情、有限参与权力（当发生重大事故时，政府方以维 护公共利益的角色参与），设备配置方案及清单需经项目实施机构认 可，而实现政府方项目投资过程事中的成本控制。 （4）竣工决算 项目竣工验收后由政府方委托第三方审计机构对项目进行决算 审计，以决算审计结果作为确认的项目投资，最终确认项目的总投资 不得超过可行性研究报告批复的投资金额，从而实现政府方项目投资 过程事后控制。 2.运营期投资控制 为了确保政府支出控制在一定范围内，本项目在实施方案中对各 年度运营维护成本设置上限值，在招标采购阶段将年度运营维护成本 上限值下浮率作为报价项，以中标社会资本方提报的年度运营维护成 本下浮率测算数据作为中标社会资本方的年度运营维护成本的上限 值，运营期经政府方审计后的年度运营维护成本，如不超过中标社会 资本方报价的年度运营维护成本的上限值，政府方据实结算且计算财 政补贴数额；若超过中标社会资本方的年度运营维护成本的上限值， 超过部分由中标社会资本方自行承担，不计入政府财政补贴计算基 数。 在项目运营期，政府方也将审计项目公司收支等财务报表等资 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 25 料，通过专业的审计评估项目公司支出情况合理性。 3.项目投资计价原则标准 （1）基本计价依据（具体以项目合同为准） 按照《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500—2013）和《云 南省住房和城乡建设厅关于发布实施云南省 2013 版建设工程造价计 价依据的通知》云建标【2013】918号文及其相关配套定额标准等规 定。 （2）材料要求及材料定价 材料及设备价格根据建设施工同期《云南省工程建设材料设备价 格信息》及市场询价综合计算。 材料要求：由项目公司负责采购材料的质量，确保提供的材料必 须符合设计要求和国家规定的技术标准，并附有出厂合格证和检验、 检测报告，材料和构配件按规定报有关法定部门检验，不合格的不得 使用。 材料定价：材料价格按照当地政府部门发布的投标当期的工程材 料信息价执行，工程材料信息价中没有的价格，采购之前项目公司须 提报政府方审批，由实施机构、财政部门、审计部门和项目公司在采 购前共同询价确定；若未达成一致意见的，施工阶段按照暂估价方式 计入工程造价，实施阶段暂估价的材料按照招标采购确定。 （3）竣工结算依据 审批通过的施工图、图纸会审记录、工作联系单、通知单、招标 文件及答疑文件。施工设计图纸及设计变更文件、竣工图纸、监理指 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 26 令及五华区政府或其授权单位的批复文件、有关会议纪要、现场签证、 计日工及其他经采购人、监理认可的与工程结算有关的文件、函件、 图片、传真、备忘录、商洽等全部资料（针对竣工阶段）； （4）其他相关资料。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 27 第五章 项目交易结构 一、投融资结构 本项目投融资结构主要说明项目资金来源、性质和用途，以及项 目资产的形成和转移过程等，如下图所示： 图 1 项目交易结构图 （一）投资结构 本项目总投资为 90512.17 万元，项目资本金占比 20.20%，为 18282.55 万元，剩余资金由项目公司通过银行贷款、基金融资等方式 由项目公司自行筹措。 项目公司由中标社会资本方与政府方出资代表昆明市五华区国 社会资本 昆明市五华区 教育体育局 项目公司 第三方专业机构 项目融资 公众监督 绩效付费 采 购 监 督 绩效考核 履约监管 出资设立 政府出资 代表 出资设立 社会公众 金融机构 昆明市五华 区财政局 监管 审计 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 28 有资产投资经营管理有限公司共同以自有资金出资设立，项目公司注 册资本等同于项目资本金，为人民币 18282.55 万元，其中政府方出资 代表占股1%，出资182.83万元；中标社会资本占股99%，出资18099.72 万元。双方根据项目建设进度和融资机构要求及时、足额缴纳注册资 本。 （二）融资安排 1.融资方式 项目公司可采用金融机构贷款等方式，以解决投资总额和注册资 本之间的差额。本项目采用有限追索项目融资，项目公司各股东方仅 以认缴出资额为限承担相应的责任或风险，同时不免除中标社会资本 方对项目公司应当承担的义务负连带责任。项目公司为本项目融资之 目的，可以采用将该 PPP 项目协议项下的各项权益（如 PPP 项目协 议项下的预期收益权、保险收益权等）设置质押等方式。但如果项目 公司不能顺利完成项目融资的，则由社会资本方负责解决，以确保项 目公司的融资足额及时到位。若政府方有更为优惠便捷的融资渠道， 项目公司需优先采用政府方介绍的融资渠道。 2.直接介入权 为保障项目融资方的利益，当项目出现重大经营或财务风险，威 胁或侵害债权人利益时，债权人可依据已签署的融资合同中的直接介 入条款代为行使项目公司股东权利和经营管理权利，要求项目公司改 善管理、增加投入，或由地方政府认可的合格机构接管项目。 3.融资测算 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 29 项目建设工期为 3 年，项目建设完工后进入运营期投入使用。本 项目测算阶段，建设期债务融资总金额为 65000.00 万元，采用长期 借款利率为 2020 年 5 月中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心 公布的五年期以上贷款市场报价利率(LPR)为 4.65%上浮 2.7 个点，借 款期限为 18 年，测算建设期利息为 7229.62 万元。 若政府方可取得低于社会资本方实际融资成本的项目资金，则项 目公司应当使用政府方推荐的融资渠道，融资衔接方式由双方届时商 定。 4.资产权属 项目资产是指本项目建设期内投资建设形成的项目资产，以及本 项目运营期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产，本项目的 项目资产所有权归政府方所有。 二、回报机制 本项目采取“可行性缺口补助”回报机制。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目为教育类基础设施建设 项目，考虑到社会资本方难以通过收取经营收益来完全弥补建设及运 营成本，本项目需通过财政运营补贴来给予项目公司在本项目中的投 入及合理利润回报。政府方向项目公司支付财政运营补贴，包括项目 可用性付费（符合验收标准的公共资产）以及为维持项目可用性所需 的运营维护绩效付费（符合绩效要求的运营维护公共服务）两部分， 扣除项目使用者付费。此外，政府方还需按照“基于绩效付费模式”， 依据绩效考核结果计算财政运营补贴金额，再向项目公司进行支付。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 30 （一）财政运营补贴计算公式 项目采用公开招标方式确定的合理利润率、折现率等计算政府财 政运营补贴具体金额，并将可用性付费和运维绩效付费全部纳入绩效 考核，最终确定政府财政运营补贴金额。 1.年度可用性付费 年度可用性付费指项目公司为本项目建设符合竣工验收标准的 公共资产所投入的资本性总支出在运营周期内的年均值，主要包括项 目建设投资、建设期利息、必要的合理回报。年度可用性付费全额纳 入绩效考核。年度可用性付费计算公式如下： 年度可用性付费=[（建设投资+建设期利息）×（1+i）×（1+r） n/财政运营补贴周期]×建设期绩效考核系数 公式中各参数说明： （1）建设投资 建设投资包括建筑工程费用、安装工程费、设备购置费用、工程 建设其他费、预备费等，建设投资最终以决算审计报告确认的建设投 资金额为准。 （2）建设期利息 建设期利息是指社会资本方用于建设工程的贷款在建设期所产 生的实际利息支出；现阶段建设期利息取值为 2020 年 5 月中国人民 银行授权全国银行间同业拆借中心公布的五年期以上贷款市场报价 利率(LPR)为 4.65%上浮 2.7 个点，进行测算。 若政府方可取得低于社会资本方实际融资成本的项目资金，则项 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 31 目公司应当使用政府方推荐的融资渠道，融资衔接方式由双方届时商 定。 （3）合理利润率 i 为合理利润率。合理利润率为社会资本方所取得的合理利润水 平，考虑到合理利润率至少应当弥补项目的综合资金成本，双方应以 商业银行中长期贷款利率水平为基准，综合考虑影响项目融资成本的 其他因素确定合理利润率，本项目合理利润率选定为 8%。 (4）折现率 年度折现率应参考财政补贴支出发生年份，参照同期地方政府债 券收益率合理确定。根据折现率等于无风险收益加和风险溢价，参照 2019 年云南省一般债券票面利率，考虑到省级地方债券收益水平较 低，结合市场因素和经济增长因素以及行业情况，本项目折现率选定 为 6.5%； （5）建设期绩效考核系数 建设期绩效考核系数指依据 PPP 项目合同中双方确认项目公司 建设期绩效考核管理办法，与实际年度绩效考核情况确定的建设期绩 效考核系数。 （6）n 为运营期年数 2.运维绩效付费 运维绩效付费指项目公司为维持本项目可用性所提供的符合协 议规定的绩效标准的运营维护服务，政府方根据绩效考核结果所支付 给项目公司的运营维护成本及必要的合理回报。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 32 运维绩效付费计算公式如下： 运维绩效付费=运营维护成本×（1+i）×运营期绩效考核系数 公式中各参数说明： （1）运营维护成本 项目的运营维护成本包括食堂成本、宿舍成本及维修成本三部 分。根据可行性研究报告：食堂成本包括人工及福利费、原材料成本、 水、电、燃气费用、低值易耗品及日常设备维修维护。其中，人工及 福利费方面，食堂服务人次与就餐人次按照 1：42 估算，人工单价按 照 2500 元/月估算，增长率为每年增加 2%；原材料成本：按市场经 营价格的 48%估算；水、电、燃气费用按市场经营价格的 6%；低值 易耗品及日常设备维修维护按市场经营价格的 4%。宿舍成本包括人 工工资及福利、电费、低值易耗品及日常设备维修维护。人工工资及 福利按全负荷运营 30 个人工，月工资 2500 元估算，工资年增长率为 2%，运营负荷不足相应扣减人数；水电费用按 8 元/人估算；低值易 耗品及日常设备维修维护按照收入的 4%估算。维护修理费按照每 5 年中修一次，维修费用工程投资费用的 1%估算；每 10 年大修一次， 维修费用工程投资费用的 2%估算。 为了确保政府支出控制在一定范围内，在招标采购阶段将年度运 营维护成本上限值作为报价项，以中标社会资本方提报的各年度运营 维护成本上限值作为中标社会资本方的年度运营维护成本的上限值， 运营期经政府方审计后的年度运营维护成本，如不超过中标社会资本 方的年度运营维护成本的上限值，政府方据实计算财政补贴数额；若 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 33 超过中标社会资本方的年度运营维护成本的上限值，超过部分由中标 社会资本方自行承担，不计入政府财政补贴计算基数。 （2）运营期绩效考核系数 运营期绩效考核系数指依据 PPP 项目合同中双方确认项目公司 运营期绩效考核管理办法，以实际绩效考核情况确定的绩效考核系 数。 （3）合理利润率 参照年度可用性付费中合理利润率计算方法确定。 3.使用者付费 在项目运营期间，项目公司通过政府授予的经营权可取得一定经 营收益，作为投资回报。本项目使用者付费包含食堂经营收入、宿舍 租赁收入。 根据项目可行性研究报告，搬迁新址后预计学生招生规模为 5400 人，校区新建后招生规模逐步增长，第一年按 1500 人估算，人 数每年增加，第 6 年达到办学规模 5400 人。在校时间按每年 10 个月， 每个月 22 天估算。现昆二十八中食堂价格为荤菜 3 元/份，素菜 1 元 /份，每日人均花费按 21 元估算，根据过去 5 年 CPI 平均增长率为 2.15%，食堂人均花费按每三年增加 10%估算。宿舍分为城镇寄宿制 初中宿舍和普通高中公寓，共 930 间，可供 4800 人住宿，按照每年 的入学规模，住宿规模按照第一年 1300 人，住宿人次每年增加，第 6 年达到运营规模 4800 人。城镇寄宿制初中宿舍按照省政府办公厅 云府办电 201 号文，按 80 元/生·学年估算；普通高中公寓按照《省 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 34 发改委、省财政厅、省教育厅关于云南省省级审批的教育(学校)收费 项目和收费标准表 》（云发改收费[2004]536 号）文件要求，普通 高中社会化方式建设的公寓住宿费 4 人间按 1200 元/生·学年估算；6 人间按 800 元/生·学年估算。 注：项目年均使用者付费收入约 2914.81 万元，且根据测算项目各年度使用 者付费比例均高于 10%，符合相关文件要求。（具体参见附件四） 综上，财政运营补贴计算公式为： 年度财政运营补贴=[（建设投资+建设期利息）×（1+i）×（1+r） n/财政运营补贴周期]×建设期绩效考核系数+运营维护成本×（1+i）× 运营期绩效考核系数-使用者付费 （二）财政运营补贴金额测算 本方案以项目可行性研究报告作为测算基础数据来源，对本项目 未来财政运营补贴情况进行测算。 1.财政运营补贴测算参数 表 4 财政运营补贴测算参数表 参数名称 参数值 取值依据 建设投资 147719.84 万元 依据项目可研报告，建设投资约 147719.84 万元 建设期 利息 7229.62 万元 项目建设工期为 3 年，本项目测算阶段，建设期债 务融资总金额为 65000.00 万元，采用长期借款利率 为2020年 5月中国人民银行授权全国银行间同业拆 借中心公布的五年期以上贷款市场报价利率(LPR)为 4.65%上浮 2.7 个点，借款期限为 18 年，测算建设期 利息为 7229.62 万元。若政府方可取得低于社会资本 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 35 方实际融资成本的项目资金，则项目公司应当使用 政府方推荐的融资渠道，融资衔接方式由双方届时 商定。 年均运营 维护成本 2839.78 万元 依据项目可研报告，预计年均运营维护成本约为 2839.78 万元。 年均使用 者付费收 入 2914.81 万元 依据项目可研报告，主要包含食堂经营收入、宿舍 租赁收入等，由项目主管部门核实，预计年均使用 者付费收入约为 2914.81 万元。 合理 利润率 8% 考虑现阶段市场普遍基准及该项目所承担风险，本 项目合理利润率暂定为 8%。 折现率 6.5% 年度折现率应参考地方政府债券收益率合理确定， 结合市场因素、经济增长因素以及行业情况，本项 目折现率暂定为 6.5%。 财政运营 补贴周期 15 项目运营期为 15 年。 2.财政运营补贴测算金额 财政运营补贴=年度可用性付费+年度运维绩效付费-使用者付 费，按照上述前提条件，计算项目财政运营补贴金额如下表。 表 5 财政运营补贴一览表 合同期年份 运营补贴支出金额（万元） 2023 年 6926.55 2024 年 7388.57 2025 年 7872.76 2026 年 8374.31 2027 年 9488.02 2028 年 9516.93 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 36 2029 年 10117.51 2030 年 10787.34 2031 年 11500.20 2032 年 13351.21 2033 年 13034.54 2034 年 13893.91 2035 年 14773.64 2036 年 15747.17 2037 年 17345.44 3.财政运营补贴付费安排 （1）支付时间 项目竣工验收备案完成后进入运营期，待竣工验收备案结束后第 15 个月的月底前支付首笔政府财政补贴。政府财政补贴支付周期： 每年支付一次。 （2）支付流程 由项目公司向实施机构提出书面正式的付费申请；实施机构在组 织相关人员并计算当年应付财政运营补贴金额，并向本级财政部门提 报书面申请预算，附项目公司的书面申请文件、初核的年度财政运营 补贴计算过程文件和相关资料；财政部门完成复核，并于次年通过五 华区人民代表大会审批后，按约定时间和计算所得额拨付给实施机 构，由其按期支付给项目公司或直接拨付给项目公司。 备注：本项目付款流程依据财政部相关付款流程要求，若项目执行阶段财政 部或省财政厅发布付款流程相关指导性文件，则依据文件执行。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 37 三、相关配套安排 （一）项目用地 本项目规划用地土地使用权由政府方通过划拨方式提供；如项目 涉及临时用地，则由政府方协助项目公司负责办理相关手续，但临时 用地所涉费用由项目公司承担。 （二）前期工作 为保证项目工程建设的顺利开展，政府方负责完成本项目前期工 作，包括： 1.项目立项、环评、用地、控规及详规等审批工作： 2.可研报告编制，物有所值评价报告、财政承受能力论证报告、 实施方案的编制，专家评审，PPP 项目合同及项目公司公司章程股东 协议的编制，项目前期往来批复文件，录入财政部综合信息平台； 3.工程建设用地及临时用地的征用工作，项目建设所必需的、到 达项目设施场地规划红线的供电、供气、供热、供水、排水、通讯以 及道路设施。项目建设所需的临时用电费用由项目公司承担。 （三）费用承担 项目涉及前期工作，经政府方审批通过方可实施，产生的相关费 用，可纳入项目总投资；未经政府方审批通过的，不计入政府财政运 营补贴的计算基数。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 38 第六章 绩效考核机制 一、项目绩效目标与绩效指标 （一）总体绩效目标 通过建设各类教室的专用和辅助用房、食堂、宿舍、运动场及配 套绿化与道路，合理优化场地功能，扩大校舍规模，增加教育教学用 房面积，使学校布局更加合理化、科学化。进一步提高五华区办学质 量及整体水平，优化教育资源布局布点，补齐北市区教育资源紧缺的 短板。 （二）具体绩效指标 本项目绩效指标在统筹考虑项目预期产出、效果和项目管理等绩 效目标细化量化后合理设定。本项目绩效考核分为建设期绩效考核与 运营期绩效考核，绩效指标体系由一级指标、二级指标及三级指标构 成。其中建设期绩效考核一级指标主要包括项目管理、项目产出及项 目效果；二级指标主要包括组织管理、制度管理、合同管理、工程进 度、质量控制、社会效益以及生态效益等；三级指标主要对二级指标 进行解释说明。运营期绩效考核一级指标主要包括 SPV 公司治理、 项目产出运营维护绩效、社会责任承担；二级指标主要包括人力资源 管理、财务管理、经营管理、建设产出、设施设备维修、食宿运营管 理、应急事件处理、各类投诉处理、重大活动配合、媒体舆论情况、 相关督查发现问题及处理、群众满意度、环境保护、信息发布等考核 指标等；三级指标主要对二级指标进行解释说明。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 39 具体指标内容详见附件一。 （三）绩效考核内容、标准与方法 1.项目建设期绩效考核 本项目建设考核拟从资金筹措和保障、工程质量、环境保护、人 员及设备投入、社会治安及公共安全等维度明确考核要求、考核方式。 如考核指标未达到要求，政府方可根据，政府方可根据绩效考核结果 扣减财政付费金额。本项目建设期绩效考核过程和办法如下： （1）考核主体 本项目建设期绩效考核主体为昆明市五华区教育体育局。具体考 核实施事宜由昆明市五华区教育体育局牵头，会同昆明市五华区财政 局、发改局等相关部门组成绩效考核小组开展本项目绩效考核或委托 专业的第三方机构进行。 （2）考核周期及简单流程 ①定期考核 本项目拟定在建设期每年进行 1 次定期全面绩效考核。 考核范围包括：建设期绩效考核项下的全部考核项。 考核执行机构确定绩效考核工作开展时间后，提前 5 个工作日就 相关考核事宜履行提前告知义务。考核结果将与财政补贴直接挂钩。 定期绩效考核由绩效考核小组成员严格按照评分标准综合评定（百分 制），该年度建设期绩效考核得分 S，评分结果记录在案，作为考核 原始凭据，。 ②不定期考核 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 40 本项目拟定设置不定期绩效考核，原则上在项目施工关键性节点 上进行考核，也可以由考核执行机构自行拟定不定期考核时间点。 考核范围包括：建设期绩效考核项下的部分考核项，优先选取上 一期定期考核的不合格项和依据施工节点确定的关键工程的考核影 响项进行再次考核。 由于不定期考核属于突击考核，原则上考核执行机构就相关考核 事宜可以不履行提前告知义务。 不定期考核结果将作为下一期定期考核打分的参考因素，不定期 考核后不形成直接的罚款措施。 ③绩效考核标准 所有的工程项目需满足《城市普通中小学校校舍建设标准》（建 标〔2002〕102 号）、《中小学建筑设计规范》（GB50099-2011）、 《市政工程施工组织设计规范》（GB/T50903-2013）、《云南省大气 污染防治条例》、《施工安全、卫生与职业健康》等相关规定，详见 附件二。 （3）考核后处理 项目建设期期间，当定期绩效考核打分低于 90 分时政府有权对 项目公司作违约处理，扣减扣减相应政府财政付费金额。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 41 表 6 建设期绩效考核系数 （4）项目接管或再谈判 项目在建设期出现重大环境污染、重大工程安全、重大工程质量 等问题时，或项目建设期期间定期考核得分低于 60 分，在提取违约 金基础上，政府一方有权免责终止合作并接管项目或政府方与社会资 本方启动谈判协商程序。 2.运营期绩效考核 项目公司在运营昆明市第二十八中学选址新建PPP项目过程中， 若出现重大食品中毒事故、重大火灾事故、重大爆炸、泄毒事故以及 因安保不利造成的重大人身伤亡事故，则当年政府财政运营补贴不予 支付，同时政府方有权免责终止本项目。 （1）考核主体 本项目运营期绩效考核主体为昆明市五华区教育体育局。具体考 核实施事宜由昆明市五华区教育体育局牵头，会同昆明市五华区财政 局、发改局等相关部门组成绩效考核小组开展本项目绩效考核或委托 专业的第三方机构进行。 （2）绩效考核项目及权重分配 序号 建设期绩效考核得分（S） 建设期绩效考核系数 1 90-100 1 2 80-89 0.9 3 70-79 0.8 4 60-69 0.6 5 ＜60 0 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 42 ①绩效考核项目 本项目运营期绩效考核项目分为 SPV 公司治理考核（X1）、项 目产出运营维护绩效考核（X2）以及社会责任承担考核（X3）三项， 各项目考核满分均为 100 分。 ②绩效考核项目权重分配 序号 考核项目（X） 权重（K） 1 SPV 公司治理考核（X1） 10%（K1） 2 项目产出运营维护绩效考核（X2） 80%（K2） 3 社会责任承担考核（X3） 10%（K3） （3）考核周期及简单流程 ①定期考核 项目计划每年进行一次定期全面绩效考核。 考核范围包括：运营期绩效考核项下的 X1、X2、X3。 项目进入运营期起每 12 个月为一个运营年度，昆明市五华区教 育体育局在每个运营年度内组织人员对运营维护情况进行 1 次定期 全面绩效考核，考核执行机构确定绩效评价工作开展时间后，提前 5 个工作日就相关考核事宜履行提前告知义务。年度绩效考核评分由绩 效考核小组成员，严格按照评分标准综合评定（百分制），评分结果 记录在案，作为考核原始凭据，并根据各考核项目权重分配计算出考 核项目 X1、X2、X3 的最终得分，与不定期考核得分汇总后得出绩效 考核最终评分结果，作为政府方财政运营补贴依据。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 43 ②不定期考核 由绩效考核小组制定工作计划，考核范围包括运营期绩效考核项 下的 X2。由于不定期考核属于突击考核，原则上考核执行机构就相 关考核事宜，对于项目公司可以不履行提前告知义务。不定期考核评 分由绩效考核小组成员，严格按照评分标准综合评定（百分制），评 分结果记录在案，作为考核原始凭据，并根据不定期考核次数及考核 项目权重分配计算出不定期考核评分结果，与年度考核得分汇总后得 出绩效考核最终评分结果，作为政府方财政运营补贴依据。 即绩效考核最终得分 X=X1*K1+X2*K2+X3*K3 ③绩效考核标准及绩效考核系数 项目运营期绩效考核标准参考《昆明市中小学幼儿园场地校舍建 设保护条例》（2009 年修订）、《中小学幼儿园安全防范工作规范 （试行）》、《学校食品安全与营养健康管理规定》、《昆明市加强 校园安全管理的若干规定》等相关规定，详见附件二。 绩效考核系数，详见附件二。 （4）考核后处理 项目运营期期间，当年度绩效考核打分低于 90 分时政府有权对 项目公司作违约处理，扣减相应政府财政运营补贴金额。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 44 表 7 运营期绩效考核系数 （5）项目接管或再谈判 项目运营期绩效考核结果将直接影响政府财政运营补贴金额，若 出现运营期绩效考核得分低于 60 分，政府一方有权免责终止合作并 接管项目或政府方与社会资本启动谈判协商程序。 二、绩效管理体系 （一）项目绩效监控 1.绩效监控内容 （1）绩效监控依据绩效监控方案、行业相关标准，对绩效目标 运行情况进行的跟踪管理和定期检查。内容应结合年度绩效目标和评 价重点有针对性的确定，通常包括项目管理和目标要求的完成情况 （目标保障）、目标实现程度、目标偏差和纠偏情况等。 （2）绩效监控重点关注最能代表和反映项目产出及效果的年度 绩效目标与指标，客观反映项目运行情况和执行偏差，及时纠偏，改 进绩效。原则上每年至少开展一次绩效监控。 2.实施机构绩效监控 （1）实施机构依据项目绩效管理方案规范有序开展 PPP 项目绩 序号 运营期绩效考核得分（X） 运营期绩效考核系数 1 90-100 1 2 80-89 0.9 3 70-79 0.8 4 60-69 0.6 5 ＜60 0 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 45 效监控工作，并对本项目实施规范性、财政资金使用的合规性和有效 性负责。 （2）实施机构可组织财政局、行业主管部门开展定期绩效监控 和不定期绩效监控。建设期、运营期定期绩效监控按照年度开展；不 定期绩效监控采取突击检查的方式，根据需求确定是否开展。 （3）实施机构依据实施方案及 PPP 项目合同中设定的绩效考核 目标及绩效考核指标，确定年度绩效目标及指标中部分进行绩效监 控。 （4）根据绩效监控的目标与要求，制定 PPP 项目绩效监控方案， 包括项目背景和基本情况、绩效监控目标、主要监控指标、主要调查 方法以及监控工作的组织与实施。 （5）依据确定的重点绩效目标，采用抽查资料、抽样调查、采 样调查、现场检查、考核等方式对 PPP 项目管理的相关内容和绩效 目标要求的完成情况实施绩效监控，归集监控信息。 （6）实施纠偏，根据绩效监控信息，对照重点绩效目标，发现 项目绩效运行偏差、分析偏差原因。结合项目实际，提出实施纠偏的 路径和方法，并做好信息记录。 （7）形成绩效监控结果，依据绩效监控结果，实施机构及时向 项目公司反馈，督促其纠偏，若偏较大的，撰写《绩效监控报告》报 送相关主管部门和财政部门。绩效监控结果可作为预付费及年度绩效 评价的重要依据。 3.项目公司绩效监控 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 46 （1）项目公司负责日常绩效监控工作，应对照绩效监控目标向 实施机构提交绩效监控结果和偏差情况，项目公司需确保所提供资料 和信息的真实性、完整性、有效性和及时性。 （2）实施机构向项目公司提出需要进行绩效监控内容的要求以 及项目公司需要报送的材料。 （3）项目公司按照实施机构要求，定期向项目公司报送绩效监 控结果。 （4）实施机构应对照绩效监控目标，查找项目绩效运行偏差， 分析偏差原因，结合项目实际，提出实施纠偏路径和方法，并做好信 息记录。 （二）项目绩效评价 1.评价主体 实施机构应会同行业主管部门、财政局监督项目的开展、评价项 目的阶段性产出和效果等，规范有序开展本项目绩效评价工作。实施 机构或财政局经过公开、公平、公正的政府采购程序选择独立第三方 机构开展绩效考核工作，第三方绩效考核机构负责编制《绩效评价方 案》、《绩效评价报告》并具体开展绩效评价考核工作。 2.绩效评价要求 （1）依据科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则， 遵循真实、客观、公正的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。 （2）结合 PPP 项目实施进度及按效付费的需要确定绩效评价时 点。原则上项目建设期应结合竣工验收开展一次绩效评价，分期建设 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 47 的项目应当结合各期子项目竣工验收开展绩效评价；项目运营期每年 度应至少开展一次绩效评价，每 3-5 年应结合年度绩效评价情况对项 目开展中期评估；移交完成后应开展一次后评价。 （3）绩效评价结果依法依规公开并接受监督。 3.评价步骤 （1）成立考核小组 考核小组由实施机构、行业主管部门以及财政局等部门人员或第 三方机构 5 名或以上单数人员组成，其中实施机构、行业主管部门及 财政局最少各派一位人员参与考核。考核专家组由财务、项目管理等 领域专家组成。 （2）下达绩效评价通知 项目实施机构确定绩效评价工作开展时间后，应至少提前 5 个工 作日通知项目公司及相关部门做好准备和配合工作。通知内容包括执 行单位、监督单位、考核办法、考核程序、考核时间、考核参加人员 等内容。 项目公司在收到通知后，将回执发送至实施机构，且应积极配合 政府部门或政府聘请的第三方机构开展绩效评价工作，需提供必要的 便利并确保所提供资料和信息的真实性、完整性、有效性和及时性。 （3）制定绩效评价工作方案 项目实施机构根据政策要求及项目实际组织编制绩效评价工作 方案，内容通常包括项目基本情况、绩效目标和指标体系、评价目的 和依据、评价对象和范围、评价方法、组织与实施计划、资料收集与 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 48 调查等。项目实施机构应组织专家对项目建设期、运营期首次及移交 完成后绩效评价工作方案进行评审。 （4）组织实施绩效评价 项目实施机构根据绩效评价工作方案对 PPP 项目绩效情况进行 客观、公正的评价。通过综合分析、意见征询，区分责任主体，形成 客观、公正、全面的绩效评价结果。 （5）编制绩效评价报告 PPP 项目绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、客 观公正，内容通常包括项目基本情况、绩效评价工作情况、评价结论 和绩效分析、存在问题及原因分析、相关建议、其他需要说明的问题。 （6）资料归档 项目实施机构应将绩效评价过程中收集的全部有效资料，主要包 括绩效评价工作方案、专家论证意见和建议、实地调研和座谈会记录、 调查问卷、绩效评价报告等一并归档，并按照有关档案管理规定妥善 管理。 （7）评价结果反馈 项目实施机构应及时向项目公司（社会资本）和相关部门反馈绩 效评价结果。 4.异议处理 项目公司对绩效评价结果有异议的，应在 5 个工作日内明确提出 并提供有效的佐证材料，向项目实施机构解释说明并达成一致意见。 5.绩效评价结果应用及公开 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 49 （1）按效付费 政府承担的年度运营补贴支出应与当年项目公司绩效评价结果 完全挂钩。财政局应按照绩效评价结果安排相应支出，项目实施机构 应按照项目合同约定及时支付。 （2）落实整改 本项目实施机构应根据绩效评价过程中发现的问题统筹开展整 改工作，并将整改结果报送财政局。涉及自身问题的，本项目实施机 构应及时整改；涉及项目公司或其他相关部门问题的，项目实施机构 应及时督促整改。 （3）监督问责 项目实施机构应及时公开绩效评价结果并接受社会监督；项目实 施机构绩效评价结果应纳入其工作考核范畴。 （三）中期评估 项目运营期每3-5年应结合年度绩效评价情况对项目开展中期评 估。 1.基本内容 （1）项目运行状况。重点评估项目运行情况，在该阶段为完成 绩效目标所需要的各种资源成本消耗情况、项目管理及其完成情况， 以及项目预期产出、效果等目标的完成进度情况等。 （2）项目合同履约状况。重点评估项目合同签订的合规性、适 应性、合理性，项目是否按照合同约定内容完成既定目标，包括产出 以及效果等目标。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 50 （3）项目物有所值状况。与政府提供公共产品或公共服务的传 统模式相比，社会资本参与能有效降低项目全生命周期成本、提高公 共产品或者公共服务质量效率，项目是否真正达到物有所值。 （4）项目运行偏差情况。评估项目是否按既定计划运行，在项 目实施阶段中的偏差度和影响度。 （5）项目运行纠偏情况。重点评估项目运行纠偏措施的制定和 整改落实情况。 2.基本步骤 评估步骤可结合项目绩效评价步骤进行。 （1）确定中期评估目标。在核对项目所处生命周期基础上，识 别该阶段利益相关方，并根据该实施阶段关键成功要素拟定中期评估 目标。 （2）制定中期评估方案。根据中期评估的目标与要求，制定中 期评估方案，包括项目背景和基本情况、项目绩效目标、项目主要评 估指标、主要调查方法以及项目工作的组织与实施。 （3）开展中期评估。依据确定的重点目标，对项目管理的相关 内容和目标要求的完成情况实施中期评估，归集评估信息。 （4）进行偏差分析。根据中期评估信息，对照重点评估的目标， 发现项目绩效运行偏差、分析偏差原因。 （5）提出纠偏路径。依据偏差分析，结合项目实际，提出实施 纠偏的路径和方法。 （6）及时实施纠偏。项目绩效运行情况与项目实施阶段设定的 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 51 绩效目标要求发生较大偏离时，中期评估主体需要及时查找问题、分 析原因、采取措施、及时纠偏。 （7）形成中期评估结论。依据项目基本情况、目标设定情况、 项目组织实施情况、绩效目标完成以及偏差情况、存在问题以及纠偏 情况等，撰写《中期评估结果报告》形成中期评估结论。 （四）项目移交后评价 项目移交完成后，各级行业主管部门会同财政及有关部门对项目 产出、成本效益、监管成效、可持续性、 PPP 模式应用等进行绩效 评价，并按相关规定公开评价结果。评价结果作为政府开展 PPP 管 理工作决策参考依据。 时间安排：在项目移交阶段先开始后评价的准备和研究工作，移 交完成后集中进行后评价，汇编项目后评价成果。 内容包括：总结研究整个合作期内 PPP 项目的相关过程记录和 资料文件，对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、PPP 模式 应用成功度等进行绩效评价，并按相关规定公开评价结果。评价结果 作为政府开展 PPP 管理工作决策参考依据。 该阶段成果：《项目移交后评价报告》 三、建设期绩效考核 本项目建设考核拟从资金筹措和保障、工程质量、环境保护、人 员及设备投入、社会治安及公共安全等维度明确考核要求、考核方式。 如考核指标未达到要求，政府方可根据绩效考核结果扣减财政付费金 额。本项目建设期绩效考核过程和办法如下： 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 52 （一）考核主体 本项目建设期绩效考核主体为昆明市五华区教育体育局，具体考 核实施事宜，由昆明市五华区教育体育局牵头，会同昆明市五华区财 政局、发改局等相关部门组成绩效考核小组开展本项目绩效考核，或 委托专业的第三方机构进行。 （二）考核流程 1.定期考核 本项目拟定在建设期每年进行 1 次定期全面绩效考核。 考核范围包括：建设期绩效考核项下的全部考核项。 考核执行机构确定绩效考核工作开展时间后，提前 5 个工作日就 相关考核事宜履行提前告知义务。建设期绩效考核结果将与政府财政 付费金额直接挂钩，并根据绩效考核结果扣减相应政府财政付费。定 期绩效考核由绩效考核小组成员严格按照评分标准综合评定（百分 制），评分结果记录在案，作为考核原始凭据，建设期三年相应年度 定期考核的分数作为该年度建设期绩效考核得分 S1、S2、S3。 建设期最终绩效考核得分 S=（S1+S2+S3）/3。 2.不定期考核 本项目拟定设置不定期绩效考核，原则上在项目施工关键性节点 上进行考核，也可以由考核执行机构自行拟定不定期考核时间点。 考核范围包括：建设期绩效考核项下的部分考核项，优先选取上 一期定期考核的不合格项和依据施工节点确定的关键工程的考核影 响项进行再次考核。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 53 由于不定期考核属于突击考核，原则上考核执行机构就相关考核 事宜可以不履行提前告知义务。 不定期考核结果将作为下一期定期考核打分的参考因素，不定期 考核后不形成直接的罚款措施。 3.绩效考核标准 所有的工程项目需满足《城市普通中小学校校舍建设标准》（建 标〔2002〕102 号）、《中小学建筑设计规范》（GB50099-2011）、 《市政工程施工组织设计规范》（GB/T50903-2013）、《云南省大气 污染防治条例》、《施工安全、卫生与职业健康》等相关规定，详见 附件一。 （三）考核后处理 项目建设期期间，当定期绩效考核打分低于 90 分时政府有权对 项目公司作违约处理，扣减相应政府财政付费金额。 表 8 建设期绩效考核系数 序号 建设期绩效考核得分（S） 建设期绩效考核系数 1 90-100 1 2 80-89 0.9 3 70-79 0.8 4 60-69 0.6 5 ＜60 0 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 54 （四）项目接管或再谈判 项目建设期期绩效考核结果将直接影响政府财政付费金额，若项 目建设期期间定期考核得分低于 60 分时，政府一方有权免责终止合 作并接管项目或政府方与社会资本方启动谈判协商程序。 四、运营期绩效考核 项目公司在运营昆明市第二十八中学选址新建PPP项目过程中， 若出现重大食品中毒事故、重大火灾事故、重大爆炸或泄毒事故、重 大人身伤亡事故，则当年政府财政运营补贴不予支付，同时政府方有 权免责终止本项目。 （一）考核主体 本项目运营期绩效考核主体为昆明市五华区教育体育局。具体考 核实施事宜，由昆明市五华区教育体育局牵头，会同昆明市五华区财 政局、发改局等相关部门组成绩效考核小组开展本项目绩效考核或委 托专业的第三方机构进行。 （二）绩效考核项目及权重分配 1.绩效考核项目 本项目运营期绩效考核项目分为以下三项，各项目考核满分均为 100 分。 ①SPV 公司治理考核（X1） ②项目产出运营维护绩效考核（X2） ③社会责任承担考核（X3） 2.绩效考核项目权重分配 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 55 表 9 运营期绩效考核项目权重分配 序号 考核项目（X） 权重（K） 1 SPV 公司治理考核（X1） 10%（K1） 2 项目产出运营维护绩效考核（X2） 80%（K2） 3 社会责任承担考核（X3） 10%（K3） （三）考核周期及简单流程 1.定期考核 项目计划每年进行一次定期全面绩效考核。 考核范围包括：运营期绩效考核项下的 X1、X2、X3。 项目进入运营期起每 12 个月为一个运营年度，昆明市五华区教 育体育局在每个运营年度内组织人员对运营维护情况进行 1 次定期 全面绩效考核，考核执行机构确定绩效评价工作开展时间后，提前 5 个工作日就相关考核事宜履行提前告知义务。年度绩效考核评分由绩 效考核小组成员，严格按照评分标准综合评定（百分制），评分结果 记录在案，作为考核原始凭据，并根据各考核项目权重分配计算出考 核项目 X1、X2、X3 的最终得分，与不定期考核得分汇总后得出绩效 考核最终评分结果，作为政府方财政运营补贴依据。 2.不定期考核 不定期考核绩效考核小组制定考核计划，考核范围为运营期绩效 考核项下的 X2。由于不定期考核属于突击考核，原则上考核执行机 构就相关考核事宜，对于项目公司可以不履行提前告知义务。不定期 绩效考核评分由绩效考核小组成员严格按照评分标准综合评定（百分 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 56 制），评分结果记录在案，作为考核原始凭据，并根据不定期考核次 数及考核项目权重分配计算出不定期考核评分结果，与年度考核得分 汇总后得出绩效考核最终评分结果，作为计算政府方财政运营补贴依 据。 即运营期绩效考核最终得分 X=X1*K1+X2*K2+X3*K3 （四）绩效考核标准及绩效考核系数 项目运营期绩效考核标准参考《昆明市中小学幼儿园场地校舍建 设保护条例》（2009 年修订）、《中小学幼儿园安全防范工作规范 （试行）》、《学校食品安全与营养健康管理规定》、《昆明市加强 校园安全管理的若干规定》以及学校食宿限价等相关规定，详见附件 一；绩效考核系数参见附件一。 （五）考核后处理 项目运营期期间，当修复整改后的年度绩效考核打分低于 90 分 时政府有权对项目公司作违约处理，扣减相应政府财政运营补贴金 额。 （六）项目接管或再谈判 项目运营期绩效考核结果将直接影响政府财政运营补贴金额，若 出现运营期绩效考核得分低于 60 分，政府一方有权免责终止合作并 接管项目或政府方与社会资本启动谈判协商程序。 五、移交方案 （一）移交原则 项目公司必须确保项目符合政府回收项目的基本要求。项目移交 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 57 后，政府需要进行重新采购或自行运营的，项目公司必须尽可能减少 移交对公共产品或服务供给的影响，确保项目持续运营。 （二）移交的条件和标准 1.权利方面的条件和标准 项目设施、土地及所涉及的任何资产不存在权利瑕疵，其上未设 置任何担保及其他第三人的权利。 2.技术方面的条件和标准 经过修理维护项目设施应符合双方约定的技术、安全和环保标 准，并处于良好的运营状况。政府方接管后可以继续维持运营。 3.移交范围 （1）本项目设施的建筑物和构筑物； （2）本项目相关设施、设备、工具及文字资料等； （3）运营和维护项目设施所要求的所有技术、知识产权等无形 资产。 （4）在使用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档 案、技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料， 以使项目能平稳地正常地继续使用。 4.移交准备 （1）成立移交委员会 项目实施机构或政府指定的其他机构，组织相关人员成立移交工 作委员会，代表政府收回项目合同约定的项目资产。 （2）确认移交标准 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 58 项目合同中应明确约定移交形式、移交内容和移交标准。 5.移交性能测试 评估和测试工作通常由政府方委托的独立专家或者由政府方和 项目公司共同组成的移交工作组负责。根据项目合同约定与社会资本 或项目公司确认移交情形，制定性能测试方案。 项目移交修理维护后，如果性能测试结果不达标的，移交工作组 应要求社会资本或项目公司进行补充恢复性修理和补充更新重置，或 提取保函。 项目移交完成后，财政部门应组织有关部门对项目产出、成本效 益、监管成效、可持续性、政府和社会资本合作模式应用等进行绩效 评价，并按相关规定公开评价结果。评价结果作为政府开展政府和社 会资本合作管理工作决策参考依据。 6.移交工作计划 （1）恢复性修理计划 项目公司在经与区政府或其指定机构协商的情况下，在移交日 12 个月前对项目各项资产或工程，进行一次恢复性修理，以确保项 目设施在移交时能够良好的运转。此检修不迟于移交日之前 6 个月完 成。 项目公司对项目设施进行必要的整修，以使项目设施达到届时相 关规范要求，所有项目相关设施设备等满足正常使用的要求、工况良 好，满足性能、工艺参数要求，满足届时的国家标准。经区政府或其 指定机构验收后，按届时的项目设施清单交回项目设施。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 59 （2）时间安排 恢复性修理开始时间：约定移交日期前 12 个月。 恢复性修理验收时间：约定移交日期前 6 个月。 （3）恢复性修理的方式方法 恢复性修理主要包括：消除实际存在的缺陷、检修、探伤等，或 政府方合理要求的其它检测项目。 （4）恢复性修理完成后项目资产应达到的标准 在项目恢复性修理完成后，政府方与项目公司联合聘请具有资质 的中介机构对项目技术状况进行检测，并经市政工程质量监督机构认 定后，作为移交依据。如不能达到协议规定标准，由项目公司负责整 改维修直至达到规定标准；如拒绝维修的，由政府方自行或委托第三 方进行恢复性修理，并动用移交维修保函以补偿最后的恢复性修理的 费用。 7.移交验收标准 项目移交的所有工程设施应保持良好的运营和技术状况。参照 《建设工程质量管理条例》、《城市普通中小学校校舍建设标准》（建 标[2002]102 号）、《建筑给水排水设计规范》（GB50015-2010）等， 具体规定标准于项目合同明确。 8.移交验收程序 （1）项目的正式移交日期是项目经营期满之日。项目公司至少 在项目经营期结束前一百五十（150）日提交其移交清单，包括但不 限于：项目有关工程设施、设备、备品备件、工具、器材、电脑软件、 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 60 档案资料、文字资料、权益等。 （2）项目公司至少在移交前 6 个月，向政府方或其指定机构提 交项目公司移交工作组成员及其负责人的姓名及其他与移交有关事 项的安排。 （3）在收到关于接收工作组成员及负责人的姓名通知后，项目 公司与政府方共同研究和制定移交工作的执行计划。 （4）在移交日期前十四（14）日完成有关本项目移交内容的清 点和复核工作后，项目公司将与之签署“预移交清单备忘录”。 （5）在移交之日，项目公司将同政府方或其授权方正式办理移 交手续，签署移交备忘录。 9.移交违约及处理 因项目实施机构原因，致使移交日期延后的，移交日期顺延。 因项目公司违约，未按移交范围移交或未完成最后恢复性修理和 性能测试或未按要求提供备品备件等，项目实施机构有权提取移交保 函以弥补损失。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 61 第七章 项目风险分配框架 一、风险分配原则 按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑 政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政 府和社会资本方间合理分配项目风险。 （一）契约性原则 风险分配应包括融资、设计、建设、运营、维护至终止移交的完 整周期，对于项目的风险因素识别、风险分配方案以及风险控制措施， 根据政府方和中选社会资本方经过协商，在《PPP 项目合同》中以具 体条款形式体现。 （二）最优风险分配原则 在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够 以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风 险承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。 （三）风险收益对等原则 既关注社会资本方对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重 其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。 （四）风险可控原则 应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风 险损失承担上限，不宜由任何一方承担超过其承受能力的风险，以保 证双方合作关系的长期持续稳定。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 62 二、风险分配机制 按照风险分配的上述基本原则，结合财政部推广应用 PPP 模式 的政策导向，以及《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的 实施意见》（财金[2019]10 号）等具体文件要求，本项目的核心风险 分配框架如下： 投资、建设、运营等风险主要由社会资本承担； 政策、法律风险等主要由政府承担； 不可抗力风险等由政府和项目公司合理共担。 三、项目风险因素分析 风险可以被定义为任意威胁到项目在规定的时间、成本和质量范 围内成功完成的因素、事件或影响。而对于 PPP 项目来说，由于项 目的特殊性和不同利益主体的合作关系，使得这类项目具有比一般工 程项目更复杂的风险因素。参与方对风险事件发生的条件、风险事件 的特征以及风险事件的后果的认识程度，直接会影响到其承担风险的 意愿和管理风险时所采取的措施。 本项目风险分为宏观、中观、微观三个层面，这三个层面是基于 项目系统边界对风险进行划分，其关系如图所示。在此基础上，结合 本项目的相关特性和我国的经济社会特点，列出各项风险因素。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 63 图 2 本项目风险层次分类结构图 （一）项目的宏观风险 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目宏观层风险主要包括一 些由外生变量引起的风险事件，其关注的是国家、行业乃至自然环境 层面的状态变化。这些外部风险并非由项目自身因素引起的，而是由 一些在项目系统边界以外的因素引起的风险事件。这些风险事件的结 果却会穿过项目系统边界影响到项目本身和项目的产出，如政治和法 律条件、经济条件、社会条件以及环境条件等等。宏观层风险主要分 为政治、法律、市场、不可抗力四大类。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 64 1.政治环境 政治风险主要指国家政治环境和地方政府的政策行为引起的风 险事件。对于本项目来说，良好的政治环境对项目有至关重要的意义。 投资的机会成本对项目未来价值以及经济政治条件变化的不确定性 及其敏感，这将影响到投资者对未来现金流的预测并且严重影响总体 投资水平。具体的风险因素包括： （1）资产国有化/征用/没收 风险描述：该项风险是指中央或地方政府强制社会资本退出或强 行没收项目所属资产或权益，导致项目失败的风险。在实际操作中， 该项风险发生的可能性较小。 风险分担建议：一旦发生此类风险，从我国《物权法》保护私人 财产安全的角度出发，政府应当弥补社会资本方的投资损失，该项风 险应由政府方承担全部责任。 （2）政策变化风险 风险描述：该项风险是指行业政策调整、部门利益调整等原因， 为了协调公共利益与社会资本利益冲突，政府根据公共利益需要做出 相应的政府行为，直接或间接对 PPP 项目中社会资本利益产生不利 影响，导致项目失败的风险。 风险分担建议：若发生此类风险事件，应由政府方承担全部责任。 （3）政府审批延误 风险描述：如果因政府方决策效率低下，造成审批程序过于复杂 或者审批延误，最终影响到项目的建设成本增加，影响到项目性能和 交付时限。PPP 项目合同中应明确规定双方在工程或其任何部分与所 规定的质量或安全要求严重不符时，有权自己进行或令第三方进行必 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 65 要的纠正，根据实际情况，有权就延误或违约事件提出索赔。 风险分担建议：由此造成的损失由政府方承担全部责任。 2.法律环境 主要是指由于颁布、修订或者重新解释法律法规或相关政策，从 而导致项目的合法性、运营维护标准等因素发生变化，最终对项目的 建设、运营带来负面影响，严重的会造成项目失败或被迫中断。目前 我国 PPP 项目实践时间还不长，法律法规政策还不完善，因此，这 一类变更风险发生的可能性较高。具体的风险因素包括： （1）法律监管体系不完善 风险描述：PPP 模式在我国仍处于起步阶段，现有 PPP 立法层 次较低、效力较差、相互之间存在某些冲突，可操作性差、部门利益 之争等原因造成的风险。 风险分担建议：PPP 项目筛选识别、准备论证、采购签约等程序 均由政府主导下完成，政府对 PPP 项目前期合法合规和法律适用承 担主要责任，此类风险应由政府方承担。 （2）法律法规变化 风险描述：该项风险是指由于法律、法规、部门规章的颁布、执 行、修订、解释等导致项目的合法性、合同有效性等发生变化，影响 项目的正常建设运营，导致项目终止或失败的风险。 风险分担建议：法律、法规、部门规章等的变更风险，由政府方 承担。 3.宏观经济情况及市场环境 （1）金融市场低效率风险 风险描述：此项风险是指由于地区金融市场不成熟、市场运作机 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 66 制不完善等因素，影响到融资渠道可及性与融资能否按时完成，导致 项目融资失败的风险。 风险分担建议：PPP 项目的融资由社会资本负责，政府方与社会 资本方在采购谈判阶段已经明确了项目交易结构，认可了融资方案， 即表明社会资本方接受地区金融市场现状，并认为自身有能力完成项 目融资。故此项风险应由社会资本方承担。 （2）利率/汇率变动 风险描述：该项风险是指由于利率波动对项目融资成本产生的不 利影响。若项目未来使用外资借款，项目融资成本还会受到汇率波动 的影响。 风险分担建议：依据最优风险分配原则，此项风险应由社会资本 方承担。 （3）通货膨胀风险 风险描述：该项风险是指由于通货膨胀引起货币贬值而对项目成 本与收益造成的不利影响。 风险分担建议：该种风险应由社会资本方承担。 4.不可抗力 不可抗力通常是指在生效日时不能预见并且不能避免和不能克 服的事项。由于事件驱动因素的不同，不可抗力事件可划分为自然不 可抗力和社会不可抗力。 （1）自然不可抗力 风险描述：自然不可抗力通常包括雷电、干旱、地震、火山爆发、 滑坡、水灾、暴风雨、海啸、洪水、台风、龙卷风或任何其它自然状 况所引发的风险。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 67 （2）社会不可抗力 风险描述：社会不可抗力通常大规模流行病、饥荒或瘟疫，战争 行为（无论是宣战的或未宣战的）、入侵、武装冲突或敌对行为、封 锁、暴乱、恐怖行为或军事力量的使用，全国性、地区性或行业性罢 工，以及项目建设用地上发现考古文物、化石、古墓及遗址、艺术历 史遗物及具有考古学、地质学和历史意义的任何其他物品等社会实践 所引发的风险。 风险分担建议：双方需在 PPP 项目合同中明确不可抗力事件的 定义以及不可抗力事件发生之后的应对措施，不可抗力的法律后果通 常包括免于履行、延长期限、免除违约责任、费用补偿、解除合同等。 由于不可抗力事件无法归责于合同任何一方，该项风险应由政府方与 社会资本方共同承担。 （二）项目的中观风险 与宏观层风险相对应，中观层风险主要包括一些内生变量引起的 风险事件，这些风险事件以及它们的后果都发生和作用于项目的系统 边界内，这些风险反映了昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目的 执行情况。应按照项目的时间阶段从融资、建设、运营 3 个阶段识别 中观层风险因素。 1.融资阶段 （1）融资方案不确定性 风险描述：社会资本方融资方案中如贷款比例、贷款条件、贷款 方式、贷款使用计划等没有最终确定，这就给项目的评价结论带来了 不确定性。 风险分担建议：此项风险应由社会资本方承担。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 68 （2）融资结构不合理 风险描述：项目公司外源融资结构比例不合理会影响项目的成功 融资。 风险分担建议：社会资本方要结合项目合作期、合理利润率、预 期收益来合理规划融资方案。此项风险应由社会资本方承担。 （3）融资未完成风险 风险描述：该项风险是指项目公司逾期未能完成融资的风险。 风险分担建议：按照项目本身的可融资性，社会资本方在报价阶 段需要与相关金融机构协商融资条件。社会资本方要避免只顾和政府 谈合同而忽视了与金融机构谈合同。此项风险应由社会资本方承担。 （4）资金链断裂风险 风险描述：项目投资资金需求量巨大，建设期较长，若在项目建 设过程中发生资金链断裂的情况而延长项目建设周期，延迟投入使用 时间，导致项目经济效益降低等风险。 风险分担建议：项目融资是合同项下社会资本方应履行的义务， 此项风险应由社会资本方承担。 （5）再融资风险 风险描述：由于金融市场上金融工具品种、融资方式的变动，导 致社会资本方再次融资产生不确定性，或社会资本方本身筹资结构的 不合理导致再融资产生困难。 风险分担建议：需要社会资本方能有效的控制融资的规模，合理 筹划融资成本，采用合理的资本结构安排负债与所有者权益之间的比 例。此项风险应由社会资本方承担。 2.设计建设阶段 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 69 （1）设计方案不符合要求 风险描述：为了规避项目投资超概风险，在设计阶段即设置项目 工程投资上限，要求项目投资不得高于 90512.17 万元，社会资本方 根据投资上限进行设计方案编制，设计方案未经政府方批准超出投资 限额，产生相应费用由社会资本方自行承担。 风险分担建议：项目设计文件是社会资本方对本项目的服务内 容，应满足政府方对设计文件的相关要求，因此设计文件不符合要求 风险应由社会资本方承担。 （2）土地使用权 风险描述：本项目的土地使用权是通过行政划拨方式取得，由政 府相关部门单位作为本项目前期工作的主体，开展土地征收、拆迁、 整理、安置补偿等相关工作，以取得划拨用地。该等事项由政府方负 责。 风险分担建议：对于本项目，此类风险应由政府方承担。 （3）变更设计、产出、考核 风险描述：政府方与社会资本方均有权对项目建设/运营设计提 出优化，但双方应按照 PPP 项目合同中约定对工程建设和运营变更 的通知、答复、确认、批准、实施等程序进行。如在项目合作期阶段， 一方对产出说明、绩效考核体系及设计方案提出变更，可能导致建设 期出现返工或额外的工程，或运营维护费用、成本增加等。 风险分担建议：该项风险应由责任方承担。 （4）工艺/技术水平低下 风险描述：主要指项目技术及项目在建设过程中引起的相关问 题，如项目技术标准前瞻性不够，日常维护技术更新过快影响项目成 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 70 本。 风险分担建议：本项目拟采用 BOT 模式建设，建设任务是由社 会资本方承担的，相应的此项风险应由社会资本方承担。 （5）工程超期风险 风险描述：该项风险因素也是工程项目最普遍的风险事件，项目 推迟完工对社会资本方意味着利息支出增加、机会成本的提高以及运 营期的减少，直接影响项目收益。本项目 PPP 项目合同中应明确设 计和建设过程中的定期进度、质量检查的期限和流程，以期适时对建 设过程进行监督管理，并应该明确延误事件发生后的应对方案。 风险分担建议：由于工程超期风险的来源因素较多，应将风险归 于责任方。因此，因政府方因素导致的由政府方承担；社会资本方因 素导致由社会资本方承担；不可抗力因素导致的共同承担。 （6）工程质量风险 风险描述：PPP 项目合同中对项目的质量、服务标准以及到期移 交时的标准都已做出明确的规定，工程质量不达标造成的返工、维修 以及赔偿等也是项目的风险因素。质量风险主要靠社会资本方加强项 目建设质量管理，同时政府也应该对工程质量加强监管力度。 风险分担建议：对于本项目，此类风险应由社会资本方承担。 （7）安全文明施工 风险描述：未建立健全安全生产管理制度、不能落实安全文明施 工措施、安全管理工作不到位将无法保证安全生产，经济损失事故、 人身伤亡事故将无法得到有效控制。 风险分担建议：对于本项目，此类风险应由社会资本方承担。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 71 （8）环境保护风险 风险描述：环境保护风险是指由于满足环保部门要求而追加投入 或迫使项目停工或限时施工；施工废料、垃圾排放不达标；项目建设 过程中造成环境污染等风险。 风险分担建议：国家或地方政府环保部门会根据环境污染情况发 布文件，要求施工单位加大施工工地管控力度,根据环境空气质量改 善需求,制定土石方作业、房屋拆迁施工等停产停工方案，会导致在 施项目停工、限时施工、错峰施工。建设期间项目公司对三废排放、 废料与渣土外运、土方苫盖、施工扬尘控制等负有责任，防止环境污 染。该类风险应由社会资本方承担。 （9）投资超概风险 风险描述：在建设过程中的自然状态、经济条件、政策环境都存 在着不同程度的变化，导致了项目投资的不确定性。这种不确定性体 现在工程量变化和造价指标的变化，引起了投资超概算的风险。 风险分担建议：由于投资超概风险的来源因素较多，应将风险归 于责任方。因政府方提出项目范围变更要求而导致的投资超概风险由 政府方承担；未按照批准内容组织实施，擅自增加建设内容、扩大建 设规模、提高建设标准或改变设计方案而导致的投资超概风险由社会 资本方承担；建设资金落实不到位，致使工程无法按工期要求竣工， 由于工期拖延而导致的超概算现象由社会资本方承担；因管理不善， 能力不足导致的建设成本的超支由社会资本方承担；项目建设期价格 大幅上涨、政策调整、地质条件发生重大变化和自然灾害等不可抗力 因素导致的投资超概风险由双方共同承担。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 72 （10）合同履约风险 风险描述：PPP 项目合同是双方平等协商的结果，如出现合同履 行不当、未履行合同约定的义务等为合同履约风险。 风险分担建议：合同体系要求合同主体均要按照合同条款履行合 同，如有一方原因出现该风险应由责任方承担。 （11）审计决算风险 风险描述：在项目审计过程中，因项目公司资料的合法性、真实 性与完整性等方面出现严重问题，进而导致的工程结算审计风险。 风险分担建议：该项风险应由社会资本方承担。 3.运营移交阶段 主要来源于项目运营过程中的运营费用高于预期，或者质量低于 预期或规定的水平。 （1）运营维护成本过高 风险描述：本项目运营维护成本主要包括校园建筑物维护、电气 设备、电子通讯设备、监控系统、公共设施的维护保养等产生的建筑 设备维护费用；食堂运营期间原材料费用、燃料动力费及食堂工作人 员工资福利费等。政府方有权对以上经营成本进行监管，若因社会资 本方经营不当造成成本过高，此部分费用由社会资本方承担，若社会 资本方因非自身原因造成的经营成本发生重大变动时，政府方核实后 可依据调价原则调整核算当年运营维护成本，进而计算当年财政补贴 金额。 （2）运营维护效率低下 风险描述：社会资本方运营过程中对运营管理方式、指挥协调不 当造成的效率低下，如设施检修未按时进行，电子设备维修不及时等， 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 73 该类运营效率低下进而影响学校的正常运转，将会在绩效考核中进行 扣分。 （3）学校整体运营失败 风险描述：社会资本方对学校住宿餐饮、维修维护等主要运营内 容的运营，未达到标准要求，导致出现的相关风险。 （4）项目移交风险 风险描述：该项风险是指项目合作期满，项目相关权属移交给政 府方或其指定机构时，项目移交范围内的主要基础设施及设备不符合 移交标准，或移交资产的价值低于预期且无法满足公共服务需求的风 险。项目移交阶段，项目公司应当按照 PPP 项目合同中约定的移交 内容和标准，完成恢复性修理及移交后续工作，相关责任与费用按照 合同约定执行。 （1）至（4）风险分担建议：本项目拟采用 BOT 模式建设，此 阶段的风险都属于社会资本方的权责范围，故此阶段的风险都应由社 会资本方承担。 （三）项目的微观风险 微观层风险包括在项目采购的全过程中，因各个参与方的关系引 起的风险事件。由于 PPP 项目的参与方，特别是政府方和社会资本 方存在着不同的利益目的，通过一个固定的合同来约束和激励双方的 行为，出于自然人的有限理性和合约的不完备性，必然会存在由于双 方关系协调不力对项目产出造成影响的风险事件。这类风险虽然也属 于内生风险，但是其不同于中观层风险，因为它是与项目合作方相关 的风险而不是与项目自身相关的风险。可以从合作方关系和第三方两 个方面识别风险因素。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 74 1.政府方 （1）政府违约 风险描述：该项风险是指在 PPP 项目合作期内，政府方未能按 照合同约定履行义务，导致项目失败的风险。此种风险可能源于客观 上地方政府履约能力下降，也可能由于政府人员发生变动影响政府的 持续履约意愿。尽管当前政府财政预算机制和负债管理措施日趋完 善，但上述风险仍存在发生的可能性，不容忽视。 风险分担建议：此项风险可通过在 PPP 项目合同中要求政府部 门作出相应声明和保证，进行一定程度的规避。若发生此类风险事件， 应由政府方承担全部责任。 （2）政府决策失败 风险描述：该项风险由于政府决策程序不规范、缺乏经验、准备 不足和信息不对称等导致项目决策失误的风险。 风险分担建议：此项风险无法通过在 PPP 项目合同约定相应条 款予以规避，且此类风险事件发生时社会资本不存在失责，由此该项 风险应由政府方承担全部责任。 2.社会资本方 （1）社会资本方违约 风险描述：该项风险是指社会资本方未能履行合同义务，导致项 目无法正常运行的风险。 风险分担建议：此类风险应由社会资本方承担。 （2）社会资本方提前退出 风险描述：该项风险是指社会资本方在合同锁定期内或未经政府 方审核同意，将项目公司股份转让给第三方或抽逃出资的风险。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 75 风险分担建议：此类风险应由社会资本方承担。 （3）社会资本方组织不当 风险描述：该项风险是指社会资本方不具备响应文件中所表明的 综合运作能力，不能组织具备相应资质的承包方、供应商、运营商等 其他参与方完成本项目要求的合同义务，或由于资源、能力、人员等 方面的局限性，无法在约定期限内提供本项目所需的资源，导致项目 无法正常运行的风险。 风险分担建议：此类风险应由社会资本方承担。 （4）社会资本方破产/解散 风险描述：该项风险是指由于在项目合作期内，社会资本方发生 破产或解散，或某一联合体成员发生破产或解散，导致项目无法正常 运行的风险。 风险分担建议：此类风险应由社会资本方承担。 3.合作关系 （1）合作协调沟通不畅 风险描述：本项目采用 BOT 模式建设，此项工作极其依赖社会 资本方的管理运营能力。由于 PPP 项目中的前期准备等多个环节都 需要政府相关部门的协调配合，因此合同中约定政府部门在本项目建 设和运营过程中协助项目公司协调与项目设施场地周边所涉及的有 关单位的关系，可以降低此类风险。 风险分担建议：故该风险应由责任方承担。 （2）项目公司管理不当 风险描述：项目公司管理不当是指在项目公司成立后，由于管理 疏漏、缺失所造成的矛盾冲突或公司破产等变故的发生。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目 76 风险分担建议：此项风险应由社会资本方承担。 （3）第三方风险 分包商、供应商的破产会影响到项目的施工进度、物资供应，重 新选择分包商、供应商还会增加额外的交易成本，因此这也是 PPP 项目关系风险中不可忽视的一个因素。 风险分担建议：此项风险应由社会资本方承担。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 77 四、风险分配方案 基于风险分配原则、风险分配机制及因素分析，整理得到以下风 险分配方案。 表 10 风险分配方案 层级 分类 风险因素 政府方 社会资本方 共同承担 责任方承担 宏观 风险 政治 资产国有化/征用/没收 ▲ 政策变化风险 ▲ 政府审批延误 ▲ 法律 法律监管体系不完善 ▲ 法律法规变化 ▲ 市场 金融市场低效率 ▲ 利率/汇率变动 ▲ 通货膨胀风险 ▲ 不可 抗力 自然不可抗力 ▲ 社会不可抗力 ▲ 中观 风险 融资 融资方案不确定性 ▲ 融资结构不合理 ▲ 未完成融资风险 ▲ 资金链断裂风险 ▲ 再融资风险 ▲ 设计 建设 设计方案不符合要求 ▲ 土地使用权 ▲ 变更设计、产出、考核 ▲ 工艺/技术水平低下 ▲ 工程超期风险 ▲ 工程质量风险 ▲ 安全文明施工 ▲ 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 78 环境保护风险 ▲ 投资超概风险 ▲ 合同履约风险 ▲ 审计决算风险 ▲ 运营 移交 运营维护成本过高 ▲ 运营维护效率低下 ▲ 学校整体运营失败 ▲ 移交风险 ▲ 微观 风险 政府 方 政府违约 ▲ 政府决策失败 ▲ 社会 资本 方 社会资本方违约 ▲ 社会资本方提前退出 ▲ 社会资本方组织不当 ▲ 社会资本方破产/解散 ▲ 合作 关系 合作协调沟通不畅 ▲ 项目公司管理不当 ▲ 第三方风险 ▲ 经统计分析，共得出风险指标 39 项。其中，宏观风险 10 项，政 府方承担 5 项、社会资本方承担 3 项、双方共同承担 2 项；中观风险 20 项，由政府方承担 1 项、社会资本方承担 15 项、责任方承担 4 项； 微观风险 9 项，主要是参与方及其合作关系协调等引起的风险，政府 方承担 2 项，社会资本方承担 6 项，责任方承担 1 项。 由于项目尚未实施，其中工程超期风险、投资超概风险、合同履 约风险等约定由责任方承担的风险，暂计入双方共担风险，以便测算 风险量化指标。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 79 表 11 项目风险量化方案 风险量化 分项 政府方承担 社会资本承担 共同承担 可量化风险因素总数 39 可量化风险因素 8 24 7 初次风险分担比例 20.51% 61.54% 17.95% 最终风险分担比例 29.49% 70.51% 风险承担比例 10.00% 可转移风险比例 70.51% 自留风险比例 29.49% 五、初步风险应对措施 （一）未按照计划实施 社会资本方应按照政府方审核的施工进度计划进行施工，如果发 生施工延迟，应及时采取有效措施补救，政府方视延期情况有权提出 提前终止合同。 （二）工程质量未达标准 项目工程质量标准的评定以国家或行业的质量检验评定标准为 依据，社会资本方应严格按照施工工艺及流程进行施工，不得有偷工 减料、使用不合格或以次充好送的材料的现象，政府方或监理工程师 检查发现的质量问题应及时整改，如发现明显质量问题、发生重大质 量事故等不能通过验收合格，追究社会资本方责任。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 80 （三）未按期开始运营 因社会资本方或项目公司自身原因无法按照项目合同约定的时 间和要求开始运营，政府方有权要求其支付违约金或延迟付费时间或 缩短合作年限；未开始运营情节特别严重的，实施机构有权依据合同 约定主张提前终止项目。因政府方自身原因无法按照合同约定的时间 和要求开始运营，政府方须相应顺延工期，或视为已开始运营，按期 付费。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 81 第八章 项目监管架构 为维护社会公共利益和社会安全，相关政府部门应依据使用法律 和《PPP 项目合同》加强对项目公司的监管。项目公司应接受政府的 监管、监督和检查，应为政府有关部门履行监督检查权利提供相应的 工作条件与相关工作资料。建立起政府监管、企业负责、社会监督的 监管体系。 一、履约监管 政府方享有法律赋予的行政管理的职权，同时享有其作为 PPP 项目协议一方签约主体所享有的权利，需履行从前期准入、项目投融 资、建设、运营管理维护、中期评估、移交等全过程全环节的监管职 责。 加强建设和运营的监管是各级行政主管部门的重要职责，同时项 目作为基础设施建设项目，政府方有必要对其调控。政府方应发挥其 应有职能，保证 PPP 项目达到预期效益，采取有效措施，切实加强 项目建设、运营维护过程中的监管工作。 二、监管架构 五华区人民政府授权昆明市五华区教育体育局为本项目的实施 机构，代表政府行使本项目的准备、组织、采购、建设和移交的监管 职权。项目运营期内实施机构对项目公司行使运营及维护的监督管理 职权。由实施机构负责组织各部门或委托第三方专业机构负责本项目 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 82 的运营维护绩效考核，实施本项目的成绩统计、考核通报、绩效付费 的监督管理等相关工作。 图 3 项目监管架构图 三、监管方式 政府方作为行政管理主体享有法律赋予的行政监管的职权，同时 其作为 PPP 项目协议一方签约主体享有相应的契约监管的权利。严 格按照当地政府关于投资建设项目管理的相关规定进行项目监管，政 府方有权依据 PPP 项目合同（含各类附件）的约定，享有事前、事 中、事后三个阶段包括前期准入、项目投融资、建设、运营管理维护、 行业监管 公众监督 昆明市五华区教育体育局 第三方考核机构 可委托 项目公司 昆明市五华区财政局 社会资本方 资金监管、财政补贴 行业主管部门 社会公众 贷款银行 保险机构 资金监管 工程承包商、监理等 原料设备供应商 合同履约监管 授权监管 公司治理 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 83 项目评估、移交等全流程的监管权力，并明确政府各部门的职责分工， 共同承担行政监管责任。 运行维护期政府方可委托相关部门或第三方咨询机构进行监管。 （一）事前监管 PPP 工作领导小组、财政部门、实施机构对社会资本选择进行监 督，由项目实施机构按照相关法律法规通过公开招标方式选择社会资 本方。 （二）事中监管 1.履约管理 （1）政府合同监管 项目实施机构依据 PPP 项目合同对中选社会资本及项目公司的 履约情况进行持续合同监管。在合同监管期内，可引入第三方监管机 构对社会资本及项目公司履约情况进行监管或中期评估。 （2）社会公众对项目服务的监管 社会公众对项目提供的各项公共服务及运营维护工作进行监管， 并根据服务满意度向有关部门进行投诉或提出意见。 （3）融资方资金监管 贷款融资银行就项目使用及还款进度进行监管。 （4）其他利益相关者合同履行监管 工程承包商、工程监理公司、专业技术服务机构、材料供应商等 项目其他利益相关者依据各相关合同对项目公司的合同履行情况予 以监督和约束。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 84 （5）处罚措施 采取的救济措施包括：停止侵害、消除影响；继续履行合同；支 付违约金；赔偿损失；解除合同；合同约定的其他合法措施。 2.资金管理 项目公司向金融机构进行融资时，应经过政府方审核同意，防止 企业债务向政府转移，严格融资资金使用用途，防止挪作他用，项目 合作期内，严格规范资金使用用途，严禁项目公司财产挪作他用，对 违反法律和政策规定的有权要求项目公司进行整改。 3.行政监督 （1）监管原则 公正、透明、持续、有效。 （2）项目实施期间的知情权 项目公司定期向政府方提供有关项目实施的报告和信息，以便政 府方及时了解项目的进展情况。包括： 建设期：审阅项目计划和进度报告 在项目正式开工以前，项目公司向政府方提交项目计划，对建设 期间重要节点做出原则规定，以保障按照工程进度在约定的时间内完 成项目建设并开始运营。在建设期间，项目公司定期向政府方提交项 目进度报告，说明工程进度及项目计划的完成情况。 运营维护期：审阅运营维护和有关项目运营情况的报告 在开始运营之前，项目公司编制项目运营维护情况报告，并在开 始运营日之前报送政府方备查。在运营维护期间，项目公司定期向政 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 85 府方报送有关运营情况的报告或其他相关资料。 （3）现场检查 政府方有权进入项目现场进行检查相关工作。 （4）对承包商选择的监控 项目公司在签订工程承包合同前报告政府方，由政府方在规定的 期限内确认该承包商的选择是否符合相关法律法规及合同约定的要 求。 （5）对服务质量的监督 政府方根据绩效考核指标对项目设施、服务质量规范等情况进行 检查监督，切实保证项目公司按照相关政策要求提供高质量的服务。 本项目建成后所提供的服务质量和效率必须满足公共性特征，达 到可用性、安全高效运转和优质维护的运营使用目标。本项目在建设 期和运营维护期需分别在工程质量、安全环保、可用性等方面达到相 应的国家和地方标准，政府方将通过正式检查、非正式检查等方式对 本项目进行建设期情况和运营管理情况的监督考核。运营维护期起算 时点原则上为竣工验收合格日，如遇特殊情况以双方共同确认的实际 发生时间为准。 （6）处罚措施 行政处罚。包括责令提交详细说明并整改。 罚款。项目实施机构及相关职能部门，对于检查过程中发现的问 题，处以一定金额的罚款。 违约处罚。项目公司部分违约，处以相应违约金处罚；项目公司 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 86 全面违约，终止其经营权。 （7）争议的解决 协商解决。因项目协议产生的或与项目协议有关的任何争议，包 括对项目协议是否有效或是否存在的争议，应通过双方诚意协商解 决；通过协商友好解决，双方达成一致的决议对各方均有约束力。 调解。对于不能通过协商解决的争议、分歧或索赔，任何一方可 将争议、分歧或索赔提交由双方一致同意解决的第三方调节专家小 组，以多数通过决议并通知各方该决议。除非一方在决议之后规定的 期限内发出将争议提交项目所在地有管辖权的人民法院裁决，否则调 节专家小组的决议具有约束力。 诉讼。不能通过调解解决的争议，按法律法规规定，任何一方均 应将争议提交项目所在地有管辖权的人民法院裁决。争议解决之前， 各方应继续履行 PPP 项目合同下的所有义务，且对最终调整不构成 损害。 4.公众监督 建立公众投诉建议的平台，通过当地政府机构网站建立网络投诉 平台，借助互联网平台对评价数据进行系统管理与分析。还可以建立 公众信息反馈系统，扩大项目信息披露途径，实现 PPP 项目评价过 程与评价标准的公开化。 （三）事后监管 在具体移交过程中项目实施机构会同 PPP 工作领导小组负责对 社会资本方按合同内容应该提交的各种资料进行完整性审查，对项目 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 87 进行临时接管，并重新开始新合作者的选择。政府审计局对移交资产 进行审查监管，查看项目资产是否符合合同约定标准。项目实施机构 对移交的条件和程序是否合法进行全程监管，项目移交完成后由项目 实施机构组织有关部门对项目成本效益、监管成效、可持续性等要素 进行项目后评价，并按照相关规定公开评价结果，根据社会各方反馈 意见，采取相应措施。 四、主要单位职责 （一）五华区政府 负责 PPP 模式应用的领导和决策工作;负责授权项目实施机构与 出资代表，出具《规范实施承诺书》；审查项目实施机构提交的 PPP 项目实施方案;负责对未履行项目合同约定的社会资本采取强制措 施，决定提取履约保函直至终止项目合同;决定临时接管项目或启动 提前终止程序;负责审议、决定公开披露项目的相关信息，保障公众 知情权，接受社会监督。 （二）实施机构 昆明市五华区教育体育局作为本项目实施机构，具体工作包括： 协同 PPP 工作领导小组开展项目识别及准备阶段工作，参与编制项 目“可行性研究报告”,参与编制本项目“物有所值评价报告”并参与审核， 参与组织编制“PPP 实施方案”并推进落实其通过政府联审等；在项目 采购阶段组织参与编制“PPP 项目合作协议”，作为政府采购委托主体， 组织完成项目社会资本的采购工作（负责采购结果确认谈判等）；在 项目执行阶段负责与政府相关部门的全面协调、组织对项目的全面评 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 88 估工作（包括财务、技术、政策等）等。 （三）财政部门 财政部门作为区政府承担 PPP 工作的具体指导单位，其主要职 责在项目的实施过程中具体指导实施机构及相关部门科学规范、合理 优化 PPP 项目操作流程、为区政府审核把关 PPP 项目的合规性及项 目质量，及时发现并规避项目风险，为 PPP 工作的开展保驾护航， 以实现项目风险最小化、综合财务成本最低化、财政资金使用效率最 优化、社会效益最大化的目的。 根据以上职责，梳理五华区昆明市五华区财政局工作主要有：负 责 PPP 项目监督管理工作，PPP 项目的决策服务、协调调度、政策研 究、信息发布。应本着社会主义市场经济基本原则，以制度创新、合 作契约精神，加强与政府相关部门的协调，积极发挥第三方专业机构 作用，全面统筹、协调政府和社会资本合作管理工作。负责识别、测 算 PPP 项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后 年度财政支出的影响，监督管理政府承担支出责任的 PPP 项目，会 同相关部门，统筹安排资金、国有资产等各类公共资产和资源与社会 资本开展平等互惠的 PPP 合作。负责把政府支出责任列入财政预算。 （四）其他行业主管部门 主要包括昆明市五华区发改局、五华区自然资源局、五华区审计 局等，依照各自职权参与项目监管，支持项目实施。 （五）咨询服务机构 PPP 咨询机构主要职责包括：协助业主单位的各项审批工作、负 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 89 责项目的财务分析和评价工作、负责项目实施方案及主要协议的起草 和审核工作、在谈判过程中作为政府方代表在授权范围内与投资人进 行谈判。 法律顾问主要职责包括：负责提供项目涉及的国内法律咨询，出 具法律意见、修改法律文本，在谈判工作中提供法律文本修改意见。 技术顾问主要职责包括：就建设、维护提供一般性的技术咨询、 负责起草相关协议各技术附件，包括建设标准、维护标准等，在谈判 工作中为技术组提供支持。 政府采购代理机构主要负责政府采购具体实施工作。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 90 第九章 项目合同体系 一、PPP 项目合同体系 本项目全生命周期涉及的参与方包括：政府部门、社会资本、项 目公司、融资方、承包商、分包商、原料设备供应商、保险公司、咨 询服务方等，上述各参与主体通过签署各项合同明确各自权责关系， 共同合作促进本项目的顺利实施。 （一）项目合同体系架构 PPP 项目合同体系划分为两个层次，本项目合同体系构成如下图 所示。第一层次为由项目实施机构与中标人或项目公司之间签署项目 PPP 项目合同；第二层次为由项目公司与其他机构签署的相关合同。 图 4 本项目合同体系 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 91 （二）项目合同体系构成 1.PPP 项目合同 PPP 项目合同是项目实施机构与中选社会资本签订（成立项目公 司后，由项目实施机构与项目公司签订）的约定项目合作主要内容和 双方基本权利义务的协议。其目的是在项目实施机构与社会资本之间 合理分配项目风险，明确双方的权利义务关系，保障双方能够依据合 同约定合理主张权利，妥善履行义务，确保项目全生命周期内的顺利 实施。PPP 项目合同是其他合同产生的基础，也是整个 PPP 项目合同 体系的核心。 在社会资本采购工作完成后但项目公司尚未成立时，政府方会先 与中标社会资本方签订《PPP 项目合同》，详细约定双方有关项目开 发的关键权利义务。待项目公司成立后，由项目公司与政府方重新签 署《PPP 项目合同》，或者签署关于承继上述协议的补充合同。 2.股东协议 股东协议由项目公司的股东签订，用以在股东之间建立长期的、 有约束力的合约关系。股东协议通常包括以下主要条款：前提条件、 项目公司的设立和融资、项目公司的经营范围、股东权利、履行 PPP 项目合同的股东承诺、、股权转让、股东会、董事会、监事会组成及 其职权范围、股息分配、违约、终止及终止后处理机制、不可抗力、 适用法律和争议解决等。 3.履约合同 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 92 （1）工程承包合同 本项目计划采用公开招标方式采购具备施工能力、投融资实力的 社会资本方。如出现项目公司本身不具备自行建设能力情况，项目公 司则必须报区政府批准，并遵循相关法律法规进行招采确定工程承包 商，签订规范工程承包合同。 （2）设计、运营服务合同 本项目计划采用公开招标方式采购具备项目设计、建设、运营维 护能力的社会资本方。如项目公司委托其他单位进行项目设计工作， 或将项目内部分运营和维护事务外包给有经验的运营商需要事先取 得政府的同意，并与其签订服务合同。但项目公司的设计、运营、维 护等义务并不因项目公司将全部或部分运营维护事务分包给其他运 营商实施而豁免或解除，项目公司仍将承担因其运营不当产生的一切 责任后果。 （3）原料供应合同 在运营阶段项目对原料的需求量很大、原料成本在整个项目运营 维护成本中占比较大，同时受价格波动、市场供给不足等影响，又无 法保证能够随时在公开市场上以平稳价格获取，继而可能会影响整个 项目的持续稳定运营。因此，为了防控原料供应风险，项目公司与原 料的主要供应商签订长期原料供应合同，并且约定一个相对稳定的原 料价格。 （4）融资合同 融资合同包括项目公司与贷款方签订的项目贷款合同、政府与贷 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 93 款方和项目公司签订的直接介入协议等。其中，项目贷款合同是最主 要的融资合同。同时，出于贷款安全性的考虑，贷款方往往要求项目 公司以其项下的各项权益（如 PPP 项目协议项下的预期收益权、保 险收益权等）设置质押，或中标社会资本方承担项目公司连带责任， 这些融资保障措施通常会在直接介入协议以及 PPP 项目合同中具体 体现。 （5）保险合同 包括货物运输险、建筑工程险、针对设计或其它专业服务的专业 保障险、间接损失保险、第三方责任险、财产一切险、工程一切险、 公共责任险、环境责任险等其他通常的、合理的或者中国法律、法规 要求所必需的保险。 （6）其他合同 在 PPP 项目中还可能会涉及其他的合同，例如与专业中介机构 签署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的服务合同。 二、PPP 项目合同核心条款 （一）项目授权、经营期和业务范围 项目授权：五华区人民政府授权昆明市五华区教育体育局作为 PPP 项目实施机构，由昆明市五华区教育体育局通过和项目公司签署 PPP 项目合同的方式授予项目公司经营权。 合作期：18 年，其中，建设期 3 年，运营期 15 年。 （运营期固定为 15年，建设期延长或缩短，运营期保持不变。） 若项目合作期内，国家发布相关法律法规对项目合作期限有强制 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 94 性要求，合作双方可就合作期另行协商，以保证项目合规性业务范围： 项目公司是政府方出资代表和中标社会资本为本项目之目的在项目 所在地所专设的独立法人，未来由项目公司具体负责项目的投资、融 资、建设及运营维护。 （二）各方权利义务 各方权利义务最终以合同约定为准。 1.政府方的一般权利： （1）在遵守、符合适用法律要求的前提下，政府方有权对项目 公司履行 PPP 项目合同项下的义务进行监督和检查，但政府方并不 因其承担有关监督、检查工作而承担任何责任，且并不解除或减轻项 目公司应承担的任何义务或责任。 （2）政府方有权对 PPP 项目合同中约定的工程进度、范围和标 准进行变更，有权要求项目公司提供融资方案，并对融资情况进行审 查。 （3）建设期内，政府方有权对项目进行全程跟踪审计，对工程 投资、工程质量、工程进度、工程建档等事项进行监管，有权要求项 目公司报告项目建设相关信息。 （4）运营期内，政府方有权要求项目公司提交运营方案，有权 定期对项目公司的财务状况、经营成果进行审计，有权要求项目公司 报告项目运营相关信息。 （5）政府方有权根据法律规定和 PPP 项目合同对项目公司提供 的服务进行行业监管。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 95 （6）在发生 PPP 项目合同约定的项目公司严重违约或发生紧急 事件时，政府方有权利（但不得被要求）介入，暂代项目公司运营和 维护项目设施。 （7）在项目公司违反 PPP 项目合同有关规定的情况下，政府方 有权根据 PPP 项目合同要求项目公司纠正违约、向项目公司收取违 约金、提前终止或采取 PPP 项目合同规定的其他措施。 （8）政府方有权按照 PPP 项目合同的约定终止 PPP 项目合同并 接管项目。 （9）政府方有权享有 PPP项目合同和适用法律规定的其它权利。 （10）项目协议期满，政府方无偿取得项目所有设施及配套设备。 （11）社会资本方如出现下列行为之一者，政府方有权责令其限 期改正，或依法采取有效措施督促其履行义务；逾期不改正的，政府 方有权解除合同。 1）未经政府方同意擅自转让项目经营权或擅自处置、抵押项目 资产、设施设备用于与本项目无关的事项； 2）不按约定和国家相关要求提供社会服务的，服务要求达不到 产出标准的； 3）弄虚作假，非法套取、骗取政府补贴、优惠政策等，情节严 重的； 4）因违法违规经营，被有关机关依法责令整改、整改后仍不按 要求整改、整顿的； 5）被有关部门依法注销、关停的； 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 96 6）法律法规禁止的其他行为。 2.政府方的一般义务： （1）政府方应始终遵守所有的适用法律和PPP 项目合同的规定。 除适用法律或 PPP 项目合同有特殊规定外，政府方应保持项目公司 的权利在整个项目协议期内始终有效，维护项目公司经营权的完整性 和独占性，项目协议期内不以任何方式将经营权授予第三者或终止经 营权，或者以任何方式减少经营权的内容或妨碍经营权的行使 （2）政府方应确保项目前期工作（包括立项、可行性研究、规 划、设计标准、环评、施工图审查以及工程施工所需的配套服务）及 其审批手续按 PPP 项目合同规定的时间完成。 （3）政府方应尽最大努力协助项目公司取得中国适用法律规定 的可适用于项目公司的各项减、免税和优惠政策，并协助项目公司取 得政府有关部门可提供的履行 PPP 项目合同相关约定的其他优惠政 策条件。 （4）在项目公司提出适当的要求的前提下，政府方应协助项目 公司从有关政府部门获得、保持和续延本项目所需的应由项目公司办 理的一切许可、执照和批准。 （5）政府方应按 PPP 项目合同规定确认政府需支付费用金额， 依据项目实际情况并按期支付，区政府将本项目的政府所需支付费用 计划纳入跨年度的财政预算，并提请人大决议。 （6）在 PPP 项目合同约定的提前终止条件成立后，政府方应按 合同的约定向项目公司支付提前终止补偿金。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 97 （7）政府方应积极配合项目公司协调与工程相关各方以及当地 群众的关系，为工程建设创造良好的外部环境。 （8）政府方负责或协调将本项目所需水、电、通讯线路从施工 场地外部接通至项目公司指定地点。 （9）政府方应根据 PPP 项目合同约定接收项目及相关资料。 3.社会资本方的一般权利： （1）有权要求政府方按照本合同的约定支付财政运营补贴。 （2）有权要求政府方提供规划、设计、建设、运营、维护等环 节所需的相关数据和资料。 （3）有权要求政府方在投融资、建设、运营、维护等方面给予 协助，甲方应予以配合。 （4）中国法律、法规、规章和本合同约定的其他权利。 4.社会资本方的一般义务： （1）按照项目合同约定出资组建项目公司，依法以自有资金作 为项目资本金投入项目内，按照公司法的要求履行相关义务。 （2）项目公司经营发生困难，应采取有效措施确保项目公司资 金需求，保证项目公司履行应由其履行的相关责任和义务，并对其承 担连带责任。 （3）中国法律、法规、规章、国家 PPP 相关政策规定的其他义 务。 5.项目公司的一般权利： （1）在征得五华区人民政府批准的情况下，有权为项目融资目 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 98 的将项目预期收益权进行质押。 （2）在政府方违反 PPP 项目合同有关规定的情况下，项目公司 有权根据 PPP 项目合同约定获得赔偿。 （3）项目公司有权享受适用法律规定的可适用于项目公司的各 项减、免税和优惠政策。 （4）项目协议期满后，如项目继续采用 PPP 方式选择经营者， 项目公司享有在同等条件下的优先权。 6.项目公司的一般义务： （1）项目公司承继PPP项目合同项下社会资本方的权利及义务， 完成的项目工程应完全符合 PPP 项目合同中规定的预期目标。 （2）项目公司应在约定完工日前实施和完成项目工程，包括提 供施工文件。项目公司应为项目工程的实施、竣工以及修补缺陷而提 供所需要的工程管理、工程技术、监督、项目公司的设备、劳务、工 程设备和材料、临时工程以及所有其他内容。项目工程实施之前，项 目公司应完全理解政府方的需求。项目公司应将政府方的要求或参照 项中出现的任何错误、失误或缺陷通知政府方。政府方在收到此类通 知后应作出是否采用的决定并相应地通知项目公司。 （3）不论政府方是否给予了批准或同意，项目公司应对全部现 场作业、所有施工方法以及全部工程的完备性、稳定性和安全性承担 全部责任。项目公司将其发现的政府方要求或参照项中出现的错误、 失误或缺陷通知政府方并明确提出否定意见，但政府方坚持的，项目 公司对因上述原因可能影响工程完备性、稳定性和安全性的责任应适 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 99 当减轻。 （4）项目协议期内，项目公司应按适用法律和谨慎运营原则购 买和维持本项目有关的保险。 （5）项目公司应在建设期和运营期向政府方提交不可撤销且随 时可以支付的银行保函。 （6）项目公司应按 PPP 项目合同规定配合项目工程竣工验收， 负责解决验收中工程质量问题。 （7）项目公司应接受政府方依照适用法律进行的临时接管和其 他管制措施。 （8）项目公司应保证为本项目签订的工程文件、融资文件符合 适用法律，并与 PPP 项目合同不相抵触。 （9）项目公司应按五华区有关档案管理的规定，负责编制项目 档案，办理归档手续，并提供给政府方。 （10）工程实施过程的重大问题应及时向政府方及有关部门汇 报。 （11）项目公司应当保证本项目及其设施符合消防、卫生、安全、 环保等要求，配备安全保护设施和人员，确保设施安全正常使用。应 当完善安全管理制度，健全应急救护措施和突发公共事件预防预警及 应急处置预案，定期开展安全检查、培训和演习。 （12）项目公司应接受政府方和相关政府部门根据适用法律和 PPP 项目合同的规定对工程建设、运营和维护进行的监督和检查，并 提供相应的工作条件，并应根据 PPP 项目合同以及政府方和相关政 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 100 府部门的要求，及时向其报送有关资料。 （13）项目公司在项目协议期内不得对外投资、担保或从事其经 营范围以外的活动。 （14）在项目协议期内，项目公司与第三人发生经济纠纷，应承 担法律责任。 （15）项目公司应行使法律、法规、当地政府的政策和文件、及 项目 PPP 协议赋予的其他权利并履行规定的其它义务。 （16）项目公司有义务争取项目可取得的政策性优惠贷款或 PPP 发展基金，优先用于偿还融资成本更高的项目贷款。项目公司有义务 按照获取政策性优惠贷款或PPP发展基金的要求做出相关工作安排， 如提供接受相应检查所需的资料、单项工程予以单独建账等。 （三）交易条件 交易条件边界主要明确项目合作期限、投资边界、项目回报机制、 交易结构和产出说明等。 其中项目合作期限参考第四章第三条内容制定，投资边界参考第 二章第二条、第三条内容制定，项目回报机制参考第五章第二条内容 制定，产出说明参考第二章第四条内容制定。 （四）履约保障 1.保险方案 项目公司应根据谨慎运营惯例购买必要的建设期及运营期的保 险，包括但不限于财产一切险、工程一切险、公共责任险、环境责任 险等其他通常的、合理的或者中国法律、法规要求所必需的保险。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 101 2.履约保障体系 履约保函体系主要包括建设期履约保函、运营维护保函及移交保 函。 表 12 本项目履约保函体系一览 条款 建设期履约保函 运营维护保函 移交保函 提交主体 社会资本 项目公司 项目公司 提交时间 正式签署PPP项目合同 之日起 7 个工作日 项目进入正式运营 的同时 最后一个经营年 开始前 退还时间 竣工验收完成且项目 公司递交运营维护保 函后 项目公司递交移交 保函后 移交完毕且质量 保证期满后 受益人 政府方 政府方 政府方 保函金额 不超过投资总额的10% （或 9000 万） 不低于年均运营维 护成本 （或 3000 万 不低于运营维护 保函 （或 3500 万） 担保事项 项目建设资金到位、开 工节点、竣工验收节 点、重大工程质量事故 或安全责任事故、运营 维护保函提交等 项目运营绩效、服 务质量标准达标情 况、安全保障、移 交保函提交等 项目设施恢复性 修理、项目设施存 在隐蔽性缺陷等 （1）建设期履约保函 正式签署 PPP 项目合同之日起 7 个工作日内，中选社会资本方 向政府方提交以实施机构作为受益人的建设期履约保函，计划金额不 超过工程造价 10%（或 9000 万元），该保函为见索即付保函。 （2）运营维护保函 在项目工程开始运营后 7 个工作日内且在建设期履约保函退还 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 102 之前，项目公司应向政府方提交运营维护保函，金额至少应维持在 3000 万元，该保函为见索即付保函。 （3）移交保函 维护运营结束前一年将维护运营保函足额转为移交维修保函，建 议金额至少应维持在 3500 万元。项目合作期限届满 1 年后 10 个工作 日内，移交保函予以退回。 （五）临时接管 自合同生效后，项目公司在经营期内根据法律法规规定，或合同 约定导致临时接管之情形的，政府方有权依法终止项目合同，取消其 经营权。 临时接管期间，项目公司须无条件服从政府方或其指定机构接收 或接管本项目的所有指令、命令，项目公司应当在政府方接管前善意 履行看守职责，并继续履行项目 PPP 项目合同项下的义务。 （六）提前终止 1.提前终止的情形 （1）双方协商一致的提前终止； （2）法律变更或政府行为导致的提前终止； （3）不可抗力导致的提前终止； （4）一方违约导致的提前终止。 2.项目合同终止说明 （1）政府方发出的终止（项目公司违约） 下述每一事件如果不是由于不可抗力或政府方违约所致，且存在 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 103 允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目公司违约事件， 项目实施机构有权根据本合同的规定立即发出终止意向通知： 1）项目公司未按照本合同的规定提交、替换和恢复各类履约保 函，严重影响其履约能力； 2）项目公司出现合作期内未经政府方书面同意放弃建设、运营、 移交或视为放弃建设、运营、移交情形的； 3）项目公司在合同中所作出的任何声明和保证被证明在做出时 实质不属实或有严重错误，使项目公司履行本合同的能力受到严重的 不利影响； 4）项目融资未及时到位； 5）项目公司不能按照规定进行移交前维护； 6）项目公司未履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约 ， 并且在收到项目实施机构要求说明其违约并予以补救的书面通知后 规定期限内仍未能补救该实质性违约； 7）项目公司根据适用法律进行清算或不能清偿到期债务； 8）项目公司违反适用法律而被相关部门依法吊销营业执照； 9）项目公司因运营管理不善，发生重大质量、生产安全事故的； 10）项目公司在任一运营年内根据本合同和服务合同提供的报表 或报告超过两次被证明含有实质上不属实的信息； 11）未经政府方同意，项目公司擅自出租，质押，转让项目经营 权或擅自进行股权转让等。 12）不按约定和国家相关要求提供社会服务的，服务要求达不到 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 104 产出标准的； 13）弄虚作假，非法套取、骗取政府补贴、优惠政策等，情节严 重的； 14）法律法规禁止的其他行为。 （2）项目公司的终止（政府方违约） 下述每一事件如果不是由于不可抗力或社会资本方违约所致， 且在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成政府方违约事 件，项目公司有权根据规定立即发出终止意向通知： 1）政府方由于部门机构调整、合并或被撤销且无相应的部门 及其指定机构能够承继本合同约定的权利和义务，从而实质上使项 目公司在本合同下的权利受到严重不利影响； 2）政府方非依本合同所约定的情况擅自撤销了本合同项下的运 营权或将运营权授予给项目公司以外的公司或经济实体； 3）政府方未履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约， 并且在收到项目公司要求说明其违约并予以补救的书面通知后六 十（60）日内仍未能补救该实质性违约。 （3）不可抗力造成的终止 因不可抗力导致的终止，任一方有权向对方发出终止通知。 1）任何一方由于出现不可抗力事件使该方无法全部或部分履行 项目合同的义务时，该方应有权中止履行项目合同下的义务。不可抗 力应包括但不限于下列事件： ①雷电、地震、火山爆发、滑坡、水灾、海啸、台风、龙卷风或 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 105 旱灾； ②流行病、瘟疫爆发； ③战争行为、入侵、武装冲突或外敌行为、封锁或军事力量的使 用，暴乱或恐怖行为； ④全国性、地区性、城市性或行业性罢工； ⑤因上级政府等因素导致的政局不稳定、政治抵制或敌对、资产 征用或国有化、政府失信、政府决策效率低、法律变化、税收政治变 化、行业规定变化、以及审批延误等情形； ⑥其它双方商定应属于不可抗力之事件。 2）项目公司无权将下述情况视作不可抗力事件而终止履行项目 合同或不完全履行项目合同项下义务： ①项目公司的承包商或其他与社会资本方建立合同关系的第三 方在履行合同时发生延误； ②项目设施的故障或正常磨损； ③适用于政府方的例外情况。 3.提前终止的补偿 若 PPP 项目协议提前终止，则除非协议另有约定，政府方仅在 如下情形时支付项目公司合理补偿金（提前终止时政府方对于项目公 司的补偿须以项目公司还清其届时之所有负债为前提），补偿金具体 按下表确定。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 106 表 13 提前终止补偿情形及补偿表 条款号 PPP 项目合同提前终止情形 终止补偿金 1 政府方发出的终止 （项目公司违约） 建设期内提前终止时，为 A1-B 运营维护期内提前终止时，为 A2-B＋E 2 项目公司发出的终止 （政府方违约） 建设期内提前终止时，为 A1+B 运营维护期内提前终止时，为 A2+B＋E 3 法律变更或政府行为 建设期终止：A1＋0.3×B 运营期终止：A2＋0.3×B＋E 4 不可抗力 0.5×（A2-C-D） A1 为经审计的项目公司实际发生的有关本项目的投资支出； A2 项目公司尚未收回的可用性服务费在提前终止当年的现值； B 为违约情形下违约方应支付的违约金，按项目投资额的百分之 三（3%）计算，在建设期内提前终止时，项目投资额按昆明市五华 区财政局评审的预算投资额（或委托第三机构评审）计算，在运营维 护期内提前终止时，项目投资额按五华区审计局出具的项目投资审计 金额计算； C 为发生不可抗力事件时，根据本协议及相关保险合同约定，项 目公司实际获得的保险赔款； D 为发生不可抗力事件时，因项目公司投保不足，导致所获保险 赔款无法使项目设施恢复到出险前的正常状态和价值的恢复性建设 费用缺额部分（如有）； E：终止后项目公司向政府指定机构移交运营维护，所需花费购 买的零部件、备品备件等的合理评估值。 若遇重大法律变更，具体的补偿数额由政企双方共同协商确认。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 107 （七）付费的计算、支付及调价机制 本项目按照“基于绩效付费合同”模式，由政府方对项目公司进行 可用性付费（符合验收标准的公共资产）以及为维持项目可用性所需 的运营维护付费（符合绩效要求的公共服务），政府方将根据 PPP 项目合同的约定按期支付可用性付费以及运维绩效付费。 运维绩效付费基数将根据运营维护期间的物价指数情况设定相 应的调价周期及触发机制，详见附表三。 （八）考核标准及要求 参考本方案第六章绩效考核机制章节内容。 （九）股权转让限制 项目公司的股东应确保在项目建设期内，任何原始股东都不应 转让（包括向项目公司其他股东和／或任何股东的关联公司和／或任 何第三方）其在项目公司中的全部或部分股权（如属联合体中标的， 则允许联合体财务投资人向联合体牵头方转让）。确需转让的，社会 资本应出具股权转让方案，说明转让理由、对项目建设进度及建设质 量的影响、受让方履约能力及责任承担等情况，明确保障措施，经项 目实施机构充分评估后，报本级政府审核决定。 项目进入运营期后，社会资本可根据项目合同约定，在不影响项 目正常运营的前提下，经政府书面同意，对外转让项目公司股权。股 权受让方应满足 PPP 项目合同约定的技术能力、财务、信用、运营 经验等基本条件还应满足相关法律法规要求，并以书面形式明确继承 原股东方在项目公司项下的权利及义务。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 108 （十）保险 项目公司应根据谨慎运营惯例购买必要的建设期及运营期的保 险，包括但不限于财产一切险、工程一切险、公共责任险、环境责任 险等其他通常的、合理的或者中国法律、法规要求所必需的保险。 （十一）项目设施期满移交 合同期满前，政府方和项目公司应按照《PPP项目合同》的约 定共同成立移交委员会，共同商定项目设施移交的详细程序、培训 计划的实施和将移交的设备、设施、物品、零配件和备件等的详细 清单。 合同期满，项目设施应按照项目合同的约定无偿移交给政府 方。项目公司确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权 益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。另外，设置 不低于 12 个月的缺陷责任期，缺陷责任期内项目公司须按国家规 定履行保修义务修复项目设施的任何部分在经营期内出现的任何 缺陷或损坏，并提供满足正常运营维护所需要的相关服务。 实施机构发现任何上述缺陷或损坏后应及时通知项目公司。在任 何情况下，实施机构不迟于缺陷责任期结束前通知项目公司。收到该 通知后，项目公司应尽快自费修正缺陷或损坏。如果项目公司在收到 上述通知后合理的时间内不能或拒绝修正缺陷，实施机构有权自行或 请第三方修正上述缺陷。在这种情况下，项目公司应为此向实施机构 支付合理且必要的费用，否则实施机构有权从移交履约保函中兑取相 应金额以补偿该等费用。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 109 三、项目公司章程 （一）项目公司概况 公司名称为：最终以工商部门登记注册的为准。 公司住所为：昆明市五华区 公司组织形式为：有限责任公司 公司营业期限：除 PPP 项目合同约定提前终止或延期外，项目 公司的存续期应为自领取营业执照之日起至项目公司经营期限届满。 公司业务范围：项目全生命周期的建设-运营-移交。（以工商登 记机关核定为准）。 （二）相关财务事项 项目公司注册资本金为 18282.55 万元，采取认缴制，其中政府方 出资代表持股比例为 1%，社会资本方持股比例为 99%。 （三）股东会及议事机制 公司股东会由全体股东组成。股东会是公司的权力机构，股东会 会议由股东按出资比例行使表决权。股东会作出决议，必须经全体股 东所持表决权的三分之二以上通过，项目公司运行的一般事项需由半 数及以上股东同意，增加或者减少注册资本的决定、公司合并、分立、 解散或变更公司形式等重要事项需由全体股东通过。 （四）董事会构成及议事机制 公司设董事会，董事会为公司经营决策机构。董事会由 3名董事 组成，设董事长 1 名。2 名董事由社会资本方委派或推荐，1 名由政 府方出资代表委派或推荐，董事长由社会资本方提名，董事会选举产 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 110 生。 董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履 行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。董事会决 议的表决，实行一人一票。同时，政府方出资代表委派的董事对威胁 公共产品和服务持续稳定安全供给或危及国家安全和重大公共利益 的事项，享有“一票否决权”。 项目公司的法定代表人由董事长担任。 （五）经营管理团队 项目公司设总经理 1名，副总经理 2名（政府方出资代表和社会 资本各委派 1名）。总经理由社会资本方提名，董事会聘任；社会资 本方委派财务总监 1人，主要负责项目具体的财务工作；政府方委派 1名财务副总监，查阅项目公司财务报表、财务账目、监管资金流向 等；其他高级管理人员按照相关的权限和程序报批后，由董事会聘任 或解聘。 （六）监事会的构成及议事机制 公司设监事会。监事由 3名监事组成，政府方出资代表委派一名， 社会资本委派两名。其中监事会主席由政府方出资代表提名，监事会 选举产生。 （七）股东权益分配机制 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%作为公司法定公 积金。公司法定公积金累积额为公司注册资本 50%以上的，可以不再 提取。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，对应收益用于补 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 111 贴建设运营投入外，政府方也可相应参与分红，以满足目前对于国有 资本增资保值的要求。若政府方与社会资本方关于股东权益分配有其 他约定，应在《PPP项目合同》以及公司章程中予以明确。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 112 第十章 项目采购方式的选择 一、进入采购阶段的前提条件 本项目已明确采购人。 本项目已通过物有所值评价和财政承受能力论证。 本项目实施方案获得人民政府的批准。 项目采购方案获得政府方批准。 项目录入财政部综合信息平台。 二、采购依据 （一）国家相关政策文件 《中华人民共和国政府采购法》； 《中华人民共和国政府采购法实施条例》； 《中华人民共和国招标投标法》； 《中华人民共和国招标投标法实施条例》； 《关于印发〈政府和社会资本合作项目政府采购管理办法〉的通 知》（财库[2014]215 号）； 《政府采购非招标采购方式管理办法》（财政部令第 74 号）。 （二）云南省相关政策文件 《云南省政府采购管理暂行办法》。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 113 三、本项目特点及采购方式 本项目边界条件和技术经济参数明确，预计采购阶段不会再对项 目交易结构边界条件进行更改。 基于项目本身对于社会资本的资金实力、建设能力、运营能力要 求都较高的特点，应在资格预审与采购文件中充分细化有关资格条款 及相应的评分标准，在充分竞争的基础上选择综合实力最优的社会资 本，以保障项目建设质量和运维效率。为了确保项目能够顺利与社会 资本开展合作，结合以上项目特点，对照各类采购方式适用性，本项 目采购方式建议选择公开招标。 四、项目采购主体 昆明市五华区教育体育局作为本项目采购人。 五、采购程序 （一）资格预审 本项目采用资格预审方式，并按照规定给予社会资本充分的准备 时间。 1.项目实施机构根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审 公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目 能否获得响应和实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提交财政部 门备案。 2.资格预审公告应在省级（含省级）以上人民政府财政部门指定 的媒体上发布。（预审公告包括：项目授权主体、项目实施机构和项 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 114 目名称、采购需求、对社会资本的资格要求、是否允许联合体参与采 购活动、拟确定参与竞争的合格社会资本的家数和确定方法、以及社 会资本提交资格预审申请文件的地点和截止时间）。 3.项目有 3 家以上社会资本通过资格预审的，项目实施机构可以 继续开展采购文件准备工作；通过资格预审的社会资本不足 3 家的， 项目实施机构应重新组织资格预审；经重新资格预审合格社会资本仍 不够 3 家的，可依法调整实施采购方式。 图 6 本项目资格预审流程示意图 （二）采购文件编制阶段 项目采购文件应当包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、 盖章要求等）、竞争者应当提供的资格、资信及业绩证明文件、采购 方式、采购程序、投标文件编制要求、提交投标文件截止时间、开启 时间及地点、保证金交纳的数额和形式、评审方法、评审标准、政府 采购政策要求、《PPP 项目合同》草案及其他法律文本、采购结果确 认谈判中项目合同可变的细节等内容。项目采购文件中还应当明确项 目合同必须报请本级人民政府审核同意，在获得同意前项目合同无 效。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 115 （三）投标文件评审 评审小组由采购人代表和评审专家共 7 人以上单数组成，其中评 审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由采购 人自行选定，但评审专家中至少应含 1 名财务专家和 1 名法律专家。 采购人代表不得以评审专家身参加项目的评审。评审小组成员应当按 照客观、公正、审慎的原则，根据资格预审公告和采购文件规定程序、 方法和标准进行资格预审和独立评审。已进行资格预审的，评审小组 在评审阶段可以不再对社会资本进行资格审查。允许进行资格后审 的，由评审小组在响应文件评审环节对社会资本进行资格审查。 （四）采购结果谈判 PPP 项目采购评审结束后，项目实施机构应当成立专门的采购结 果确认谈判工作组，负责采购结果确认前的谈判和最终的采购结果确 认工作，与候选社会资本及与其合作的金融机构就项目合同中可变的 细节问题进行项目合同签署前的确认谈判。确认谈判不得涉及合同中 不可谈判的核心条款。 （五）公示 实施机构应当在预中标社会资本确定后 10 个工作日内，与预中 标社会资本签署确认谈判备忘录，并将预中标结果依照相关政策规定 在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行 公示，公示期不得少于 5 个工作日。 项目实施机构应当在公示期满无异议后 2 个工作日内，将中标结 果在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 116 行公告，同时发出中标通知书。 （六）签订项目合同 中标通知书发出后 30 日内，昆明市五华区教育体育局和中标社 会资本签订《PPP 项目合同》。 六、拟定供应商资格条件 供应商资格条件包括以下内容： 1.符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的合格投 标人条件： （1）具有独立承担民事责任的能力； （2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度； （3）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力； （4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录； （5）参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法 记录； （6）法律、行政法规规定的其他条件。 2.具有有效的独立法人资格； 3.五华区人民政府下属的政府融资平台公司及其控股的其他国 有企业（上市公司及国办发[2015]42 号规定的除外）不得作为本项目 的申请人； 4.独立申请人或联合体申请人所有成员最近连续三年财务状况 良好，没有处于财产被接管、冻结、破产或其它不良状态、无重大不 良资产或不良投资项目； 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 117 5.具有不低于项目投资估算的投融资能力； 6.商业信誉良好，在经济活动中无重大违法违纪违规行为，近三 年内财务会计资料无虚假记载、银行和税务信用评价系统中无不良记 录，且未被云南省住房和城乡建设厅、云南省财政厅禁止进入云南省 工程建设市场或云南省政府采购市场且处罚期未满的。 7.是否接受联合体投标：接受联合体投标，联合体资格要求为： （1）联合体各方均应为独立法人资格。 （2）联合体各方应以协议方式明确约定各方应承担的工作、责 任及出资比例等，并在资格预审响应文件中将联合体协议一并提交采 购人。要求联合体各成员必须持股，且联合体牵头人占大股。 （3）联合体各方不得再以自己的名义单独或者参加其他联合体 在本次招标中投标。 8.其它条件：企业负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不 同单位企业，不得同时作为不同主体参与资格预审。 七、竞标条件 1.设置社会资本资格条件 资质要求、财务状况、融资能力、企业信誉、投资或者施工项目 业绩等方面设置社会资本资格条件。 2.投标报价参考内容 不高于基准值：提报合理利润率（8%）、折现率 6.5%），括号 内为报价基准值，以此作为竞标报价参考内容。 不低于基准值：提报工程费用下浮率（3%）、年度运营维护成 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 118 本上限值、年度使用者付费收入下限值，括号内为报价基准值，以此 作为竞标报价参考内容。 3. 融资方案 社会资本方承担绝大部分比例的资本金注入、贷款融资等责任， 融资方案合理性及融资成本是否更低。 4.建设方案 提交建设方案，达到政府方要求的建设标准。 5.经营管理方案及标准 对项目提供运营方案，标准达到或超过相关行业要求或同行业公 司。 6.移交方案 对项目提供项目合作期满移交的方案，标准达到政府方要求。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 119 第十一章 项目财务评价 一、财务评价目的 本项目财务分析以国家发展改革委、建设部 2006 年颁发的《建 设项目经济评价方法与参数》（第三版）、住房和城乡建设部 2008 年 颁发的《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》、财政部颁发 的《企业会计制度》和《企业会计准则》等文件为参考依据，结合本 项目具体情况进行评价。 本项目财务评价是以昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目相 关调研资料、可行性研究报告及基本假设条件为基础，以平滑政府财 政支出为原则，合理测定项目财务内部收益率，并确定采购标的上限 价，为政府决策提供参考。 二、假设条件 （一）摊销 本项目采用 BOT 模式运作，政府方拥有项目公司投资建设形成 项目资产的所有权，项目公司在运营期提供卫生安保、设施维护、绿 化养护以及食宿管理等服务，因此运营期结束后，项目公司将全部资 产无偿移交教育和体育局或政府指定机构，故项目资产在 15 年的运 营期间按照“直线法”摊销完毕。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 120 （二）其他假设条件 1.应纳增值税 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019 年第 39 号 公告）最新增值税税率调整的要求，结合本项目为可行性缺口补助项 目，项目公司提供的是公共服务，同时，考虑目前国家层面未针对性 出台 PPP 项目增值税税率规定。所以，本项目前暂时按照 6%现代服 务业计算增值税销项税。本项目进项税额包括水（9%税率）、电（13% 税率）、修理修缮（9%税率）。 2.税金及附加 根据《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22 号）税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、 城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、 车船税、印花税等。 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》及其《实施细 则》、《征收教育费附加的暂行规定》，本项目考虑计算的税金及附 加以应纳增值税作为基数，具体包括：城市建设维护税 7%，国家教 育费附加 3%，地方教育费附加 2%，水利建设基金 1%。 三、财务测算过程 参见附件二 四、财务评价结论 项目建设完成后，年均运营补贴 11341.21 万元，年均运营成本 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 121 2839.78 万元，年均使用者付费收入 2914.81 万元。财务净现值税前为 19921.35万元，税后为9694.10万元；项目全投资收益率税前为7.81%， 税后为 6.45%；静态投资回收期税前为 12.02 年，税后为 12.66 年； 动态投资回收期税前 14.97 年，税后 16.26 年。资本金净现值 1737.45 万元，资本金财务内部收益率为 5.85%。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 122 第十二章 实施保障措施 一、定期开展会议 通过定期或不定期会议，解决本项目推进过程中的重大疑难问 题，并通过任务分解，将 PPP 项目相关工作责任落实到具体单位， 协调各单位高效协作，确保本项目积极稳妥推进。 二、加强能力建设 通过专题培训、政策解读等，统一思想，提高政府各部门、社会 资本和社会公众对本项目的认识，营造良好的环境氛围。同时，聘请 专业咨询机构为项目全生命周期提供财务、法律、技术和商务支持， 为本项目顺利推进保驾护航。 三、争取政策支持 充分整合、有效利用现有资源和政策，争取 PPP 项目配套政策 支持；同时，积极申报 PPP 示范项目，争取国家和省级有关部门的 各类支持。研究并完善本项目的监管体系，对本项目进行全流程履约 管理。 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 123 附件一 项目绩效考核标准 一、建设期绩效考核标准 （一）建设期绩效考核参考表 项目 阶段 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标解释 未达标处理办法 考核 分值 得分 建设阶 段评价 体 系 （ 100 分） 项目 管理 组织 管理 人员配备 配备的技术人员数量与投标承诺一致且及 时到位，专业齐全 配备人员数量、专业不齐 全扣 2分 2 内控制度 建立完善的内控制度，制定切实可行的项目 建设总控计划和实施方案等 缺少内控制度或内控制 度不具操作性扣 2分 2 资料管理 认真及时做好项目管理台账，按时上报管理 月报；收集整理好工程资料等 无项目管理台账、各项资 料未归档扣 2分 2 制度 管理 项目制度健全性 项目工程管理、质量管理、安全管理制度等 健全 制度不健全、不完善扣 2 分 2 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 124 项目制度执行有效 性 实际工作中有效执行各项制度 各项制度未有效执行扣 2 分 2 合同 管理 合同签订 建设期各相关合同签订合法合规 合同签订不合规扣 2分 2 合同履行 严格按照约定履行合同，无合同纠纷 出现合同纠纷扣 2分 2 项目 产出 工程 进度 项目管理技术方案 项目公司应向实施机构提交一份本项目详 细的《项目管理技术方案》供实施机构审核。 项目公司应严格按照前项《项目管理技术方 案》所规定的标准和时间进行建设。 未提供《项目管理技术方 案》供实施机构审核备案 扣 2分 2 项目进度计划 本项目开工之前，项目公司应向实施机构提 交施工进度计划，其中关键性节点和工期目 标应满足项目工期要求 未提供施工进度计划供 实施机构审核备案扣 3 分 3 项目进度控制 项目公司按时应向实施机构提交工程建设 进度周报、月报，周报及月报应合理、详细 地说明已完成的和在建的建设工程进度和 质量、工程投资完成情况、安全管理、预计 完成工程的时间、存在的问题及处理意见、 相关纠正措施等情况，以及实施机构合理要 求其说明的其他相关事项。如进度或质量发 生问题的，周报、月报应提出挽回的措施和 按照项目公司提供的施 工总进度计划关键线路 的关键节点进行考核。除 政府方原因、不可抗力原 因以及政府方同意的情 况外，若无正当理由关键 节点未能按施工总进度 计划完成的，每次扣 2 8 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 125 计划 分。至建设期定期考评仍 延误的，每次由实施机构 视延误严重程度扣分 工期延误 项目公司在发出延误通知后，应定期（至少 应每星期）就相关情况向实施机构提供事件 的最新进展报告。除政府方或不可抗力原 因，造成工期延误 除政府方原因、不可抗力 原因以及政府方同意的 情况外，未在实质性完工 日期前完成的，每超一天 扣 2分。延误超过 10 日， 视为社会资本方严重违 约，政府方有权解除 PPP 项目合同，启动退出机制 10 质量 控制 工程质量管理进度 体系 项目公司在开始建设工程之前，须建立一套 完整的质量保证和质量控制方案交实施机 构审查确认后执行，并作为验收依据之一。 如实施机构要求项目公司进行方案修改的， 则项目公司应当在收到实施机构通知后的 3 日内修正该方案，并将其重新提交给实施机 构审查确认后，落实质量管理制度和措施 未按要求提交方案的扣 0.5 分；提交方案未通过 实施机构审查确认，扣 0.5 分。在建设期内的检 验中出现验收不合格一 项扣 3分 10 安 全 施工程建设保险 建设期内购买合同约定的保险险种 未按照合同约定购买保 3 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 126 工目标 险扣 3分 施工安全、卫生与 职业健康 建设期内制定符合本项目的《施工安全、卫 生与职业健康》标准 建设期内发生施工事故 导致人员重大伤亡与患 疾病事件扣 6分 6 项目 效果 社会 效益 安全文明施工 项目建设期内制定相关安全文明施工管理 条例并严格执行 项目建设期内发生违反 安全文明施工管理条例 的事件，每发生一起扣 2 分 6 社会治安和公共安 全 符合社会治安和公共安全管理办法 建设期内发生严重社会 治安和公共安全事件，每 发生一起扣 3分 3 生态 效益 环境保护 项目建设期内符合《云南省大气污染防治条 例中的相关规定 项目建设期内发生违反 《云南省大气污染防治 条例》中的规定或发生重 大大气污染事件发生一 起扣 5分 5 项目建设期内符合《建筑施工场界环境噪声 排放标准》（GB12523-2011）中的相关规定 项目建设期内发生违反 《建筑施工场界环境噪 声 排 放 标 准 》 （GB12523-2011）中的相 5 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 127 关规定事件，发生一起扣 5分 满意度 社会公众满意度 媒体舆论导向好评率 85%以上 体舆论导向好评率低于 85%扣 2 分 2 可持 续性 资金可 持续 资金筹措保障 通过融资或自有资金筹措项目资金，资金筹 措可以满足项目的建设需求 因项目资金不足影响项 目实施，导致项目无法正 常建设扣 20 分 20 外部环 境可持 续 沟通与协调 妥善处理与政府、监督管理部门以及各合作 单位的关系，建立良好的沟通协调机制并持 续保持 未建立良好的沟通与协 调机制扣 3分 3 （二）建设期绩效考核系数 建设期绩效考核结果将与政府财政付费金额直接挂钩，并根据绩效考核结果扣减相应政府财政付费。定 期绩效考核由绩效考核小组成员严格按照评分标准综合评定（百分制），评分结果记录在案，作为考核原始 凭据，建设期三年相应年度定期考核的分数作为该年度建设期绩效考核得分 S1、S2、S3。 建设期最终绩效考核得分 S=（S1+S2+S3）/3 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 128 序号 建设期绩效考核得分（S） 建设期绩效考核系数 1 90-100 1 2 80-89 0.9 3 70-79 0.8 4 60-69 0.6 5 ＜60 0 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 129 二、运营期绩效考核标准 项目公司在运营昆明市第二十八中学选址新建 PPP 项目过程中，若出现重大食品中毒事故、重大火灾事 故、重大爆炸、泄毒事故以及因安保不利造成的重大人身伤亡事故，则当年政府财政运营补贴不予支付，同 时政府方有权免责终止本项目。 （一）运营期绩效考核权重分配 本项目运营期绩效考核项目分为以下三项，各项目考核满分均为 100 分， 绩效考核最终得分 X=X1*K1+X2*K2+X3*K3 ① SPV 公司治理考核（X1） ②项目产出运营维护绩效考核（X2） ③社会责任承担考核（X3） 表 14 绩效考核项目权重分配 序号 考核项目（X） 权重（K） 1 SPV公司治理考核（X1） 10%（K1） 2 项目产出运营维护绩效考核（X2） 80%（K2） 3 社会责任承担考核（X3） 10%（K3） 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 130 （二）运营期绩效考核参考表 项目阶段一级指标 二级指标 三级指标 考核标准 考核 分值 运营阶段 评价体系 （100分） X1 SPV 公司 治理 （10%） 强制性指 标 SPV 公司三证/三证合一合法有效 任意一项未能达成，SPV 公司治理考核部分不得 分，按 0分计 不存在违法用工情况 不存在私设小金库、账外账情况 无重大失职安全事故发生 发生安全事故未及时上报实施机构 人力资源 管理 董事会、监事会、股东会，三会按照《公司法》 及公司章程规定如期召开 未按规定开展，每项扣 2分 2 董事、监事及高级管理人员变动按公司章程及法 律规定程序办理 未按规定开展，每项扣 2分 2 SPV 公司行政人事档案管理制度完善，并受控良 好，有效执行 无制度或制度不完善，扣 2分 2 人事任免符合公司章程要求，满足招聘流程及要 求 不符合章程、流程要求，每项扣 2分 2 运营团队按照计划配置，且在岗有效，满足运营 服务需要 不符合运营需求或岗位不清，扣 2分 2 按照规定签订劳动合同或劳务派遣协议，最晚上 岗后 3个月内完成签订手续 未按规定执行，手续不完善，扣 3分 3 建立员工档案，各类员工材料需及时更新，有效 并受控 未按规定执行，档案不完整，扣 2分 2 建立人力资源管理办法、配套员工管理制度 无制度或制度不完善，扣 2分 2 新员工上岗后，需有入职体检和入职培训，且记 录完整 未按规定落实或记录不完整，扣 1分 1 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 131 严格执行工资发放标准，计算准确，严格按照薪 酬发放制度执行，且按时发放 未按规定落实或记录不完整，扣 1分 1 按照规定办理各类法定保险，依法、按时足额缴 纳各类保险，及时调整年度缴费基数 未按规定落实或落实不到位，扣 1分 1 财务管理 按《会计准则》建立财务管理体系及制度，体系 和制度完善且有效、受控 无制度或制度不完善，扣 2分 2 按照流程执行核算工作，不得出现差错 未按流程执行，扣 2分 2 按照规定执行财务审核工作，准确率 100% 未按规定执行或准确率不足，扣 3分 3 按照规定执行财务核算，账目清晰 未按规定执行或账目不清晰，扣 3分 3 财务支出等按制度要求办理会签审批手续，财务 现金管理符合财务准则要求 制度不完善或审批不合规，扣 5分 5 定期组织资产盘点清查工作，有清查工作记录， 账实相符，且记录有效存档 盘点未落实或账实不相符，扣 5分 5 资产的购置、验收、调拨、转让、报废等，按照 程序办理，台账清晰 未按程序办理或台账不清晰，扣 5分 5 财务专用章管理规范，有制度、有记录、翔实可 查 无规范、无详细用章记录，扣 5分 5 现金日清月结，报销及时准确，收付准确率 100%未日清月结或不及时不准确，扣 5分 5 发票开具及时、发票妥善保管、及时抵扣 未及时开具抵扣或妥善保管，扣 5分 5 按照规定及时纳税申报 未及时申报，扣 5分 5 财务档案目录完整、存档清晰、装订整齐、妥善 保管，按照规定予以保密 未达标扣 5分 5 经营管理 实施机构整改通知及时回复，件件落实、事事回 应，且记录完整 未及时回复或记录不完整，扣 2分 2 定期给实施机构提交 SPV 公司经营情况报告(月 度或季度，根据实施机构要求执行) 未及时提交，扣 5分 5 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 132 按照合同要求，定期公开发布项目信息 未及时公开发布扣 5分 5 建立健全各项管理制度，并实际遵照执行 制度不完善或未遵照执行，扣 3分 3 建立完善的档案管理制度，有专门的档案管理部 门及配备专门人员，与项目有关的工程资料、维 护管养资料、经济资料及其他经营资料等，均应 有效存档受控 制度不完善，无管理部门和人员，资料存档 有明显问题，扣 2分 2 有完整有效的安全管理制度和安全领导小组，并 实际执行，新进人员有安全交底记录 制度不完善，无交底记录，扣 5分 5 定期召开安全例会，实际配发安全生产物资并督 促员工使用，物资齐备有效 未定期召开或未配发，扣 8分 8 X2 项目产出 运营维护 绩效考核 (80%) 建设产出 绩效考核 资金满足建设进度需求，未发生资金不足导致施 工延后及施工质量问题。 发生一起，扣 10 分。 10 资金专款专用，未发生挪作他用的情况，且发生 的每笔费用均有翔实依据可查，资金使用效率得 到保证。 未专款专用，或发生费用无详细记录的，扣 5分/次，最高扣 10 分。 10 建设期的每笔计量与支付，均记录齐全、完善， 均有完整批复。 计量与支付记录不齐全或无批复的，扣 2分/ 次，最高扣 4分。 4 工程变更、维修、整改等，程序正确、内容完整， 批复齐备，且单项验收一次通过;索赔文件及时 提交、及时批复。 内容不齐全、批复不完整等，扣 3分/次，最 高扣 6分。 6 建设内容符合双方签订合同的合作内容，且各项 建设符合要求。 未经政府方同意偏差超 20%的，扣 10 分。 10 设施设备 运营维护 定期组织对校内建筑物、构筑物、悬挂物等设施、 设备进行安全检查；对不符合安全标准或者存在 安全隐患的，应当停止使用、设置警示标识并及 时加固、维修、改造、更换或者重建； 未达标的扣 2分 2 学校教学及辅助用房、办公用房、生活服务用房、未达标的扣 2分 2 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 133 教学仪器设备等设施设备保持完好、正常运行； 按照规定配备消防设施、设备，定期进行安全检 查、升级改造和维修保养； 未达标的扣 2分 2 教室、宿舍、食堂等设备定期维修，运行状态良 好； 未达标的扣 2分 2 定期检查公共照明系统，及时修复损坏的灯座、 灯泡、开关等，完好率不低于 80%，并按规定时 间定时开关； 未达标的扣 2分 2 校园干路、甬路及应硬化的区域均硬化,体育场 等活动场地平整，排水系统通畅； 未达标的扣 2分 2 雨污水井定期进行除锈、刷漆，损坏井盖及时更 换； 未达标的扣 2分 2 供热设备、管道无故障隐患； 未达标的扣 2分 2 对外墙面砖、涂料等装饰材料进行日常巡视，发 现脱落或有脱落危险的、有污迹时及时编制维修 计划，适时组织维修； 未达标的扣 2分 2 污水泵等排水系统运行正常，户外雨、污水管道 及时疏通，污水排放符合环保要求； 未达标的扣 2分 2 食宿运营 管理 根据卫生健康主管部门发布的学生餐营养指南 等标准，针对不同年龄段在校学生营养健康需 求，科学配餐； 未达标的扣 2分 2 建立食品安全追溯体系，如实、准确、完整记录 并保存食品进货查验等信息，保证食品可追溯； 未达标的扣 2分 2 建立食品、食品添加剂和食品相关产品进货查验 记录制度，如实准确记录名称、规格、数量、生 产日期或者生产批号、保质期、进货日期以及供 货者名称、地址、联系方式等内容，并保留载有 未达标的扣 2分 2 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 134 上述信息的相关凭证； 食堂从业人员健康状况应符合国家卫生健康委 相关要求，从事接触直接入口食品工作的从业人 员应当每年进行健康检查，取得健康证明后方可 上岗工作，并食堂显著位置进行统一公示； 未达标的扣 2分 2 加工操作直接入口食品前应当洗手消毒，进入工 作岗位前应当穿戴清洁的工作衣帽，食堂从业人 员不得在食堂内吸烟； 未达标的扣 2分 2 配备正常运行的消毒、更衣、盥洗、采光、照明、 通风、防腐、防尘、防蝇、防鼠、防虫、洗涤以 及处理废水、存放垃圾和废弃物的设备或者设 施； 未达标的扣 2分 2 食堂运营不得采购、贮存、使用亚硝酸盐（包括 亚硝酸钠、亚硝酸钾），不得制售冷荤类食品、 生食类食品、裱花蛋糕，不得加工制作四季豆、 鲜黄花菜、野生蘑菇、发芽土豆等高风险食品； 未达标的扣 2分 2 食堂内食品加工、贮存、陈列、转运等设施设备 应当定期维护、清洗、消毒； 未达标的扣 2分 2 食堂内保温设施及冷藏冷冻设施应当定期清洗、 校验； 未达标的扣 2分 2 对每餐次加工制作的每种食品成品进行留样，每 个品种留样量应当满足检验需要，不得少于 125 克，并记录留样食品名称、留样量、留样时间、 留样人员等。留样食品应当由专柜冷藏保存 48 小时以上； 未达标的扣 2分 2 学校食堂用水应当符合国家规定的生活饮用水 卫生标准； 未达标的扣 2分 2 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 135 建立集中用餐食品安全应急管理和突发事故报 告制度，制定食品安全事故处置方案； 未达标的扣 2分 2 建立健全宿舍安全工作检查制度，配备专职宿舍 管理人员对住宿学生进行管理，定时开展安全巡 查； 未达标的扣 2分 2 制订处置各种学生宿舍安全事故的应急预案； 未达标的扣 2分 2 宿舍供水系统、供电系统、通风系统、采暖系统、 消防监控系统等设施设备等正常运行； 未达标的扣 2分 2 建立学生宿舍值班制度和门卫制度，开通二十四 小时固定值班电话 未达标的扣 2分 2 学生公寓要定期进行安全达标检查，安全防护设 施不齐全的要尽快补全，电线、电缆等设施陈旧 老化的要及时进行更新 未达标的扣 2分 2 学生宿舍内设立火灾预警监视系统、恶性用电识 别装置等，通过技术防范设施，防止火灾发生。 未达标的扣 2分 2 资料存档 巡查工作每日有记载，内容准确，发现问题要及 时上报，并有记录，处理完毕后，记录处理结果， 由相关负责人审核签字。 未达标的扣 2分 2 日常维护台账记录详尽，责任人、责任时间、实 施班组、修复方案等，分类清晰，记录齐全，完 全可追溯。 未达标的扣 2分 2 X3 社会责任 承担考核 （10%） 强制性指 标 必须建立应急预案，并定期预演，详细记录妥善 保存 存在问题尽快落实解决，处理率达 100%，推诿扯 皮，每次扣 2分。处理率每下降 1%，扣 1分，最 高扣 20 分。 地方、国家重大活动，必须积极配合、认真执行 针对本项目，不得发生有责群体性事件 环境保护得当，不得发生环境破坏、污染的重大 事项 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 136 应急事件 处理 建立各类应急预案，加强重点区域安全保障措 施，及时处理各类突发事件 强制考核项：未建立预案，扣 1分；无安全 保障措施，扣 1分；应急事件未处理，出现 一次扣 3分；应急事件未向实施机构报告， 一次扣 2分。最高扣 20 分。 20 各类投诉 处理 积极、妥善处理各类投诉，对存在问题不推诿扯 皮，尽快落实解决。处理率 100%，记录详细规 范 存在问题尽快落实解决，处理率达 100%，推 诿扯皮，每次扣 2分。处理率每下降 1%，扣 1分，最高扣 20 分。 20 重大活动 配合 重大事件配合好，交办任务能及时完成 强制考核项：发生有责事件，每次每项扣 1 分，最高扣 15 分。 15 媒体舆论 情况 不发生有责媒体报道事件，不发生重大有责新闻 曝光 发生有责媒体报道事件，每次扣 2分；发生 重大有责新闻曝光事件每次扣 2分，最高扣 10 分。 10 相关督查 发现问题 及处理 对相关督察发现的问题认真进行整改并在规定 时间内进行回复 市领导督察(其他相关督察)发现有责问题每 次扣 2分，未按要求整改每次扣 3 分，整改 后未及时回复每次扣 1分，最高扣 10 分。 10 领导批示 完成情况 认真贯彻落实各级领导批示精神 对领导批示，有条件落实而未落实的一次扣 2分。落实情况差，每次扣 2 分。未及时回 复每次扣 1分，直最高扣 10 分。 10 群众满意 度 项目服务群众满意度良好，群众反映问题及时处 理，形成良好群众体验满意度 发生群众投诉事件未及时处理的，发生一起 扣 2分；发生群众上访、群体事件的，发生 一起扣 5分，最高扣 5 分。 5 环境保护 项目所涉环境保护良好，不发生环境污染、破坏 事件 发生环境破坏、污染事件，需及时修复，并 扣 5分；若未能及时修复，发生重大环境污 染事件的，则社会责任承担部分绩效考核不 得分，按 0分计。 5 信息发布 按照政策要求，定时、定向发布项目所必须公开 的信息 发生不及时、不全面公开政策所要求的信息 的，每发生一起扣 1分，最高扣 5 分。 5 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 137 （三）运营期绩效考核系数 绩效考核最终得分 X=X1*K1+X2*K2+X3*K3 序号 运营期绩效考核得分（X） 运营期绩效考核系数 1 90-100 1 2 80-89 0.9 3 70-79 0.8 4 60-69 0.6 5 ＜60 0 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 138 附件二 财务测算 一、总成本费用估算表 表 15 总成本费用估算表 单位：万元 序号 项目 运营期 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 食堂成本 681.34 820.18 1234.21 1788.77 2242.78 2699.69 2935.60 2944.28 进项税 47.41 56.89 85.34 125.17 156.46 187.75 206.52 206.52 不含税价 633.93 763.29 1148.87 1663.60 2086.32 2511.94 2729.08 2737.76 1.1 人工及福利费 107.14 131.14 200.65 272.88 347.92 425.86 434.38 443.06 进项税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 不含税价 107.14 131.14 200.65 272.88 347.92 425.86 434.38 443.06 1.2 原材料成本 475.20 570.24 855.36 1254.53 1568.16 1881.79 2069.97 2069.97 进项税 39.24 47.08 70.63 103.59 129.48 155.38 170.91 170.91 不含税价 435.96 523.16 784.73 1150.94 1438.68 1726.41 1899.06 1899.06 1.3 水、电、燃气费用 59.40 71.28 106.92 156.82 196.02 235.22 258.75 258.75 进项税 4.90 5.89 8.83 12.95 16.19 19.42 21.36 21.36 不含税价 54.50 65.39 98.09 143.87 179.83 215.80 237.39 237.39 1.4 低值易耗品及日常设备维修维护 39.60 47.52 71.28 104.54 130.68 156.82 172.50 172.50 进项税 3.27 3.92 5.89 8.63 10.79 12.95 14.24 14.24 不含税价 36.33 43.60 65.39 95.91 119.89 143.87 158.26 158.26 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 139 2 宿舍成本 28.92 47.75 72.55 97.97 124.06 150.83 152.81 154.84 进项税 1.15 1.42 2.12 2.83 3.54 4.25 4.25 4.25 不含税价 27.77 46.34 70.42 95.14 120.52 146.58 148.56 150.59 2.1 人工及福利费 15.00 30.60 46.82 63.67 81.18 99.37 101.35 103.38 进项税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 不含税价 15.00 30.60 46.82 63.67 81.18 99.37 101.35 103.38 2.2 水电费用 10.40 12.80 19.20 25.60 32.00 38.40 38.40 38.40 进项税 0.86 1.06 1.59 2.11 2.64 3.17 3.17 3.17 不含税价 9.54 11.74 17.61 23.49 29.36 35.23 35.23 35.23 2.3 低值易耗品及日常设备维修维护 3.52 4.35 6.53 8.70 10.88 13.06 13.06 13.06 进项税 0.29 0.36 0.54 0.72 0.90 1.08 1.08 1.08 不含税价 3.23 3.99 5.99 7.99 9.98 11.98 11.98 11.98 3 维护修理费 0.00 0.00 0.00 0.00 520.41 0.00 0.00 0.00 进项税 0.00 0.00 0.00 0.00 42.97 0.00 0.00 0.00 不含税价 0.00 0.00 0.00 0.00 477.44 0.00 0.00 0.00 4 经营成本 710.26 867.93 1306.76 1886.74 2887.25 2850.52 3088.41 3099.12 4.1 进项税总计 48.85 58.67 88.00 128.72 160.90 193.07 211.85 211.85 4.2 经营成本(不含税) 661.41 809.26 1218.75 1758.03 2726.35 2657.44 2876.56 2887.27 5 折旧摊销费 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 6 利息支出 5308.88 5103.24 4882.49 4645.52 4391.13 4118.04 3824.88 3510.17 6.1 长期借款利息 5308.88 5103.24 4882.49 4645.52 4391.13 4118.04 3824.88 3510.17 6.2 流动资金贷款利息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7 总成本费用合计 11624.04 11576.08 11794.15 12137.17 12883.28 12573.46 12518.18 12214.18 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 140 表 16 总成本费用估算表--续表 单位：万元 序号 项目 运营期 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 1 食堂成本 2953.15 3212.30 3221.52 3230.93 3515.65 3525.43 3535.41 进项税 206.52 227.17 227.17 227.17 249.89 249.89 249.89 不含税价 2746.63 2985.13 2994.35 3003.76 3265.76 3275.54 3285.52 1.1 人工及福利费 451.93 460.96 470.18 479.59 489.18 498.96 508.94 进项税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 不含税价 451.93 460.96 470.18 479.59 489.18 498.96 508.94 1.2 原材料成本 2069.97 2276.97 2276.97 2276.97 2504.67 2504.67 2504.67 进项税 170.91 188.01 188.01 188.01 206.81 206.81 206.81 不含税价 1899.06 2088.96 2088.96 2088.96 2297.86 2297.86 2297.86 1.3 水、电、燃气费用 258.75 284.62 284.62 284.62 313.08 313.08 313.08 进项税 21.36 23.50 23.50 23.50 25.85 25.85 25.85 不含税价 237.39 261.12 261.12 261.12 287.23 287.23 287.23 1.4 低值易耗品及日常 设备维修维护 172.50 189.75 189.75 189.75 208.72 208.72 208.72 进项税 14.24 15.67 15.67 15.67 17.23 17.23 17.23 不含税价 158.26 174.08 174.08 174.08 191.49 191.49 191.49 2 宿舍成本 156.91 159.02 161.17 163.36 165.60 167.88 170.21 进项税 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 4.25 不含税价 152.66 154.77 156.92 159.11 161.35 163.63 165.96 2.1 人工及福利费 105.45 107.56 109.71 111.90 114.14 116.42 118.75 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 141 进项税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 不含税价 105.45 107.56 109.71 111.90 114.14 116.42 118.75 2.2 水电费用 38.40 38.40 38.40 38.40 38.40 38.40 38.40 进项税 3.17 3.17 3.17 3.17 3.17 3.17 3.17 不含税价 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 35.23 2.3 低值易耗品及日常 设备维修维护 13.06 13.06 13.06 13.06 13.06 13.06 13.06 进项税 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 1.08 不含税价 11.98 11.98 11.98 11.98 11.98 11.98 11.98 3 维护修理费 0.00 1040.83 0.00 0.00 0.00 0.00 520.41 进项税 0.00 85.94 0.00 0.00 0.00 0.00 42.97 不含税价 0.00 954.89 0.00 0.00 0.00 0.00 477.44 4 经营成本 3110.06 4412.15 3382.69 3394.29 3681.25 3693.31 4226.03 4.1 进项税总计 211.85 232.50 232.50 232.50 255.22 255.22 255.22 4.2 经营成本(不含税) 2898.21 4179.64 3150.18 3161.78 3426.03 3438.09 3970.81 5 折旧摊销费 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 6 利息支出 3172.33 2809.65 2420.33 2002.38 1553.72 1072.08 555.04 6.1 长期借款利息 3172.33 2809.65 2420.33 2002.38 1553.72 1072.08 555.04 6.2 流动资金贷款利息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7 总成本费用合计 11887.28 12826.70 11407.91 11001.57 10839.87 10370.29 10385.97 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 142 二、收入及税金估算表 表 17 收入及税金表估算表 单位：万元 序号 项目 运营期 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 食堂经营收入 693.00 831.60 1247.40 1829.52 2286.90 2744.28 3018.71 3018.71 1.1 销项税 39.23 47.07 70.61 103.56 129.45 155.34 170.87 170.87 1.2 不含税价 653.77 784.53 1176.79 1725.96 2157.45 2588.94 2847.84 2847.84 2 宿舍租赁收入 88.00 108.80 163.20 217.60 272.00 326.40 326.40 326.40 2.1 销项税 7.27 8.98 13.48 17.97 22.46 26.95 26.95 26.95 2.2 不含税价 80.73 99.82 149.72 199.63 249.54 299.45 299.45 299.45 3 营业收入 781.00 940.40 1410.60 2047.12 2558.90 3070.68 3345.11 3345.11 3.1 销项税 46.49 56.06 84.08 121.52 151.91 182.29 197.82 197.82 3.2 不含税价 734.51 884.34 1326.52 1925.60 2406.99 2888.39 3147.29 3147.29 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 143 表 18 收入及税金表估算表--续表 单位：万元 序号 项目 运营期 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 1 食堂经营收入 3018.71 3320.58 3320.58 3320.58 3652.64 3652.64 3652.64 1.1 销项税 170.87 187.96 187.96 187.96 206.75 206.75 206.75 1.2 不含税价 2847.84 3132.62 3132.62 3132.62 3445.89 3445.89 3445.89 2 宿舍租赁收入 326.40 326.40 326.40 326.40 326.40 326.40 326.40 2.1 销项税 26.95 26.95 26.95 26.95 26.95 26.95 26.95 2.2 不含税价 299.45 299.45 299.45 299.45 299.45 299.45 299.45 3 营业收入 3345.11 3646.98 3646.98 3646.98 3979.04 3979.04 3979.04 3.1 销项税 197.82 214.91 214.91 214.91 233.70 233.70 233.70 3.2 不含税价 3147.29 3432.07 3432.07 3432.07 3745.34 3745.34 3745.34 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 144 三、还本付息表 表 19 还本付息表 单位：万元 序号 项目 建设期 运营期 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 1 长期借款 1.1 建设期年中新增贷款 19675.68 19452.95 25871.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.2 每年年初期初借款余额 0.00 20423.63 42168.80 72229.62 69431.86 66428.47 63204.33 59743.22 56027.71 1.3 当期应计利息 747.94 2292.23 4189.44 5308.88 5103.24 4882.49 4645.52 4391.13 4118.04 1.4 当期还本付息 0.00 0.00 0.00 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 1.4.1 其中：还本 0.00 0.00 0.00 2797.76 3003.39 3224.14 3461.11 3715.51 3988.60 1.4.2 付息 0.00 0.00 0.00 5308.88 5103.24 4882.49 4645.52 4391.13 4118.04 1.5 期末借款余额 20423.63 42168.80 72229.62 69431.86 66428.47 63204.33 59743.22 56027.71 52039.12 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 145 表 20 还本付息表--续表 单位： 万元 序号 项目 建设期 运营期 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 1 长期借款 1.1 建设期年中新增贷款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.2 每年年初期初借款余额 52039.12 47757.36 43160.89 38226.59 32929.61 27243.30 21139.05 14586.14 7551.59 1.3 当期应计利息 3824.88 3510.17 3172.33 2809.65 2420.33 2002.38 1553.72 1072.08 555.04 1.4 当期还本付息 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 1.4.1 其中：还本 4281.76 4596.47 4934.31 5296.98 5686.31 6104.25 6552.91 7034.55 7551.59 1.4.2 付息 3824.88 3510.17 3172.33 2809.65 2420.33 2002.38 1553.72 1072.08 555.04 1.5 期末借款余额 47757.36 43160.89 38226.59 32929.61 27243.30 21139.05 14586.14 7551.59 (0.00) 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 146 四、利润及利润分配 表 21 利润及利润分配表 单位：万元 序号 项目 运营期 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1 营业收入（不含税） 734.51 884.34 1326.52 1925.60 2406.99 2888.39 3147.29 3147.29 2 税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 总成本费用 11575.19 11517.41 11706.15 12008.45 12722.38 12380.38 12306.33 12002.34 经营成本（不含税） 661.41 809.26 1218.75 1758.03 2726.35 2657.44 2876.56 2887.27 折旧摊销费 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 财务费用 5308.88 5103.24 4882.49 4645.52 4391.13 4118.04 3824.88 3510.17 4 补贴收入（不含税） 6534.48 6970.35 7427.13 7900.29 8950.96 8978.23 9544.82 10176.73 利润总额 (4306.20) (3662.71) (2952.50) (2182.57) (1364.43) (513.76) 385.77 1321.69 当期应弥补以前年度亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 385.77 1321.69 6 实际弥补以前年度亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 385.77 1321.69 7 应纳所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 147 8 所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9 净利润 (4306.20) (3662.71) (2952.50) (2182.57) (1364.43) (513.76) 385.77 1321.69 10 期初未分配利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11 可供分配的利润 (4306.20) (3662.71) (2952.50) (2182.57) (1364.43) (513.76) 385.77 1321.69 12 提取法定盈余公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38.58 132.17 13 可供投资者分配的利润 (4306.20) (3662.71) (2952.50) (2182.57) (1364.43) (513.76) 347.20 1189.52 14 提取任意盈余公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15 各投资方利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 347.20 1189.52 其中：政府方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 社会资本方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 347.20 1189.52 16 未分配利润 (4306.20) (3662.71) (2952.50) (2182.57) (1364.43) (513.76) 0.00 0.00 17 息税前利润 1002.68 1440.53 1929.99 2462.95 3026.69 3604.28 4210.65 4831.85 18 息税折旧摊销前利润 6607.58 7045.43 7534.89 8067.86 8631.60 9209.18 9815.55 10436.76 19 利息备付率 0.19 0.28 0.40 0.53 0.69 0.88 1.10 1.38 20 偿债备付率 0.82 0.87 0.93 1.00 1.06 1.14 1.21 1.29 21 当期还本付息金额 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 148 表 22 利润及利润分配表--续表 单位：万元 序号 项目 运营期 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 1 营业收入（不含税） 3147.29 3432.07 3432.07 3432.07 3745.34 3745.34 3745.34 2 税金及附加 0.00 0.00 0.00 42.07 97.77 104.38 115.24 3 总成本费用 11675.43 12594.20 11175.41 10769.07 10584.65 10115.07 10130.75 经营成本（不含税） 2898.21 4179.64 3150.18 3161.78 3426.03 3438.09 3970.81 折旧摊销费 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 5604.90 财务费用 3172.33 2809.65 2420.33 2002.38 1553.72 1072.08 555.04 4 补贴收入（不含税） 10849.25 12595.48 12296.74 13107.46 13937.40 14855.82 16363.62 利润总额 2321.10 3433.35 4553.40 5728.39 7000.32 8381.70 9862.97 当期应弥补以前年度亏损 2321.10 1739.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6 实际弥补以前年度亏损 2321.10 1739.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7 应纳所得税 0.00 1693.70 4553.40 5728.39 7000.32 8381.70 9862.97 8 所得税 0.00 423.43 1138.35 1432.10 1750.08 2095.43 2465.74 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 149 9 净利润 2321.10 3009.93 3415.05 4296.30 5250.24 6286.28 7397.23 10 期初未分配利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11 可供分配的利润 2321.10 3009.93 3415.05 4296.30 5250.24 6286.28 7397.23 12 提取法定盈余公积金 232.11 300.99 341.50 429.63 525.02 628.63 739.72 13 可供投资者分配的利润 2088.99 2708.93 3073.54 3866.67 4725.21 5657.65 6657.50 14 提取任意盈余公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15 各投资方利润分配 2088.99 2708.93 3073.54 3866.67 4725.21 5657.65 6657.50 其中：政府方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 社会资本方 2088.99 2708.93 3073.54 3866.67 4725.21 5657.65 6657.50 16 未分配利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17 息税前利润 5493.43 6243.01 6973.72 7730.78 8554.04 9453.78 10418.01 18 息税折旧摊销前利润 11098.33 11847.91 12578.63 13335.68 14158.94 15058.69 16022.91 19 利息备付率 1.73 2.22 2.88 3.86 5.51 8.82 18.77 20 偿债备付率 1.37 1.41 1.41 1.47 1.53 1.60 1.67 21 当期还本付息金额 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 8106.63 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 150 五、项目资本金现金流量表 表 23 项目资本金现金流量表 单位：万元 序号 项目 建设期 运营期 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 1 现金流入 0.00 0.00 0.00 7707.55 8328.97 9283.36 10421.43 12046.92 12587.61 1.1 经营性收入 0.00 0.00 0.00 781.00 940.40 1410.60 2047.12 2558.90 3070.68 1.3 财政运营补贴 0.00 0.00 0.00 6926.55 7388.57 7872.76 8374.31 9488.02 9516.93 1.4 回收固定资产余值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.5 回收铺底流动资金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 现金流出 5534.18 5471.53 7276.84 8816.89 8974.56 9413.39 9993.38 10993.88 10957.15 2.1 项目资本金 5534.18 5471.53 7276.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2 经营成本 0.00 0.00 0.00 710.26 867.93 1306.76 1886.74 2887.25 2850.52 2.3 税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.4 应纳增值税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.5 所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.6 本金偿还 0.00 0.00 0.00 2797.76 3003.39 3224.14 3461.11 3715.51 3988.60 2.7 利息支出 0.00 0.00 0.00 5308.88 5103.24 4882.49 4645.52 4391.13 4118.04 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 151 2.7.1 长期贷款利息支出 0.00 0.00 0.00 5308.88 5103.24 4882.49 4645.52 4391.13 4118.04 2.7.2 流动资金贷款利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 净现金流量 (5534.18) (5471.53) (7276.84) (1109.34) (645.59) (130.03) 428.05 1053.03 1630.46 净现金流量累计值 (5534.18) (11005.71) (18282.55) (19391.89) (20037.48) (20167.52) (19739.47) (18686.43) (17055.98) 4 净流量折现值 (5270.65) (4962.84) (6286.01) (912.66) (505.84) (97.03) 304.21 712.73 1051.01 5 净现金流量折现值累计值 (5270.65) (10233.49) (16519.49) (17432.15) (17937.99) (18035.02) (17730.82) (17018.08) (15967.07) 静态回收期 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 动态回收期 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 表 24 项目资本金现金流量表--续表 单位：万元 序号 项目 运营期 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 1 现金流入 13462.62 14132.45 14845.31 16998.19 16681.52 17540.89 18752.68 19726.21 21324.48 1.1 经营性收入 3345.11 3345.11 3345.11 3646.98 3646.98 3646.98 3979.04 3979.04 3979.04 1.3 财政运营补贴 10117.51 10787.34 11500.20 13351.21 13034.54 13893.91 14773.64 15747.17 17345.44 1.4 回收固定资产余值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.5 回收铺底流动资金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 现金流出 11195.04 11205.75 11216.69 12942.20 12627.67 13325.64 14450.45 14869.58 15873.94 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 152 2.1 项目资本金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2 经营成本 3088.41 3099.12 3110.06 4412.15 3382.69 3394.29 3681.25 3693.31 4226.03 2.3 税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.07 97.77 104.38 115.24 2.4 应纳增值税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350.56 814.73 869.83 960.30 2.5 所得税 0.00 0.00 0.00 423.43 1138.35 1432.10 1750.08 2095.43 2465.74 2.6 本金偿还 4281.76 4596.47 4934.31 5296.98 5686.31 6104.25 6552.91 7034.55 7551.59 2.7 利息支出 3824.88 3510.17 3172.33 2809.65 2420.33 2002.38 1553.72 1072.08 555.04 2.7.1 长期贷款利息支出 3824.88 3510.17 3172.33 2809.65 2420.33 2002.38 1553.72 1072.08 555.04 2.7.2 流动资金贷款利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 净现金流量 2267.58 2926.70 3628.63 4055.99 4053.86 4215.25 4302.23 4856.63 5450.54 净现金流量累计值 (14788.40) (11861.70) (8233.07) (4177.09) (123.23) 4092.01 8394.24 13250.87 18701.41 4 净流量折现值 1392.10 1711.18 2020.55 2150.98 2047.47 2027.61 1970.90 2118.93 2264.81 5 净现金流量折现值累计值 (14574.98) (12863.80) (10843.24) (8692.27) (6644.80) (4617.19) (2646.29) (527.36) 1737.45 静态回收期 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0.03 0.00 0.00 0.00 动态回收期 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0.23 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 153 六、项目投资现金流量表 表 25 项目投资现金流量表 单位：万元 序 号 项目 建设期 运营期 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 1 现金流入 0.00 0.00 0.00 7707.55 8328.97 9283.36 10421.43 12046.92 12587.61 1.1 经营性收入 0.00 0.00 0.00 781.00 940.40 1410.60 2047.12 2558.90 3070.68 1.3 财政运营补贴 0.00 0.00 0.00 6926.55 7388.57 7872.76 8374.31 9488.02 9516.93 1.4 回收固定资产余值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 现金流出 25209.86 24924.48 33148.21 710.26 867.93 1306.76 1886.74 2887.25 2850.52 2.1 建设成本 25209.86 24924.48 33148.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2 铺底流动资金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.4 经营成本 0.00 0.00 0.00 710.26 867.93 1306.76 1886.74 2887.25 2850.52 2.5 应纳增值税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.6 税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 税前净现金流量 (25209.86) (24924.48) (33148.21) 6997.29 7461.04 7976.60 8534.68 9159.67 9737.09 4 税前净现金流量累计值 (25209.86) (50134.34) (83282.55) (76285.26) (68824.22) (60847.62) (52312.94) (43153.27) (33416.18) 5 净流量折现值（税前） (24009.39) (22607.24) (28634.67) 5756.69 5845.92 5952.26 6065.44 6199.62 6276.62 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 154 6 净流量折现值累计值（税前） (24009.39) (46616.63) (75251.30) (69494.61) (63648.69) (57696.43) (51630.99) (45431.37) (39154.75) 静态投资回收期（税前） 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 动态投资回收期（税后） 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 7 调整所得税 0.00 0.00 0.00 250.67 360.13 482.50 615.74 756.67 901.07 8 税后净现金流量 (25209.86) (24924.48) (33148.21) 6746.62 7100.91 7494.10 7918.94 8402.99 8836.02 9 税后净现金流量累计值 (25209.86) (50134.34) (83282.55) (76535.93) (69435.02) (61940.92) (54021.98) (45618.98) (36782.96) 10 净流量折现值（税后） (24009.39) (22607.24) (28634.67) 5550.46 5563.75 5592.21 5627.85 5687.48 5695.78 11 净流量折现值累计值（税后） (24009.39) (46616.63) (75251.30) (69700.83) (64137.09) (58544.87) (52917.03) (47229.55) (41533.78) 静态投资回收期（税后） 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 动态投资回收期（税后） 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 155 表 26 项目投资现金流量表—续表 单位：万元 序 号 项目 运营期 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 1 现金流入 13462.62 14132.45 14845.31 16998.19 16681.52 17540.89 18752.68 19726.21 21324.48 1.1 经营性收入 3345.11 3345.11 3345.11 3646.98 3646.98 3646.98 3979.04 3979.04 3979.04 1.3 财政运营补贴 10117.51 10787.34 11500.20 13351.21 13034.54 13893.91 14773.64 15747.17 17345.44 1.4 回收固定资产余值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 现金流出 3088.41 3099.12 3110.06 4412.15 3382.69 3786.91 4593.74 4667.52 5301.56 2.1 建设成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2 铺底流动资金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.4 经营成本 3088.41 3099.12 3110.06 4412.15 3382.69 3394.29 3681.25 3693.31 4226.03 2.5 应纳增值税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350.56 814.73 869.83 960.30 2.6 税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.07 97.77 104.38 115.24 3 税前净现金流量 10374.21 11033.33 11735.26 12586.04 13298.84 13753.98 14158.94 15058.69 16022.91 4 税前净现金流量累计值 (23041.97) (12008.64) (273.38) 12312.66 25611.50 39365.48 53524.41 68583.10 84606.01 5 净流量折现值（税前） 6368.87 6450.96 6534.63 6674.65 6716.82 6615.90 6486.37 6570.06 6657.85 6 净流量折现值累计值（税前） (32785.89) (26334.93) (19800.30) (13125.65) (6408.83) 207.07 6693.44 13263.49 19921.35 静态投资回收期（税前） 1.00 1.00 1.00 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 昆明市第二十八中学选址新建 PPP项目 156 动态投资回收期（税后） 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0.97 0.00 0.00 0.00 7 调整所得税 1052.66 1207.96 1373.36 1560.75 1743.43 1932.69 2138.51 2363.45 2604.50 8 税后净现金流量 9321.55 9825.37 10361.90 11025.29 11555.41 11821.28 12020.43 12695.24 13418.41 9 税后净现金流量累计值 (27461.41) (17636.05) (7274.15) 3751.15 15306.55 27127.
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